CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της περιόδου
από 1
η
Ιανουαρίου 2024 έως 31
η
Δεκεμβρίου
2024
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 112604508000
ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 34077/06/Β/95/33
Έδρα: Μακρυγιάννη 20, 18344, Μοσχάτο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. της 31
ης
Δεκεμβρίου 2024
Σελίδα 2 από 142
Περιεχόμενα Οικονομικής Έκθεσης
1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................ 3
2. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής Εταιρείας
για την περίοδο 1.1.2024 – 31.12.2024 ...................................................................... 4
3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ............................................................................ 19
4. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Α.Ε. (άρθρο 4, παρ. 7 & 8, ν. 3356/2007) προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων ....................................................................................................................... 59
5. Έκθεση Ανεξάρτητης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ..................................................... 62
6. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................................. 69
Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................... 79
1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................. 79
2. Οι ουσιώδεις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ................................... 79
3. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................................... 110
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. της 31
ης
Δεκεμβρίου 2024
Σελίδα 3 από 142
1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του
Ν. 3556/2007, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας :
• Νικόλαος Μαρινάκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• Μαρία Αρβανίτη, Διευθύνουσα Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• Εμμανουήλ Βλασερός, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
υπό της ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.»
(εφεξής η «Εταιρεία») και σύμφωνα με το άρθρο 4 της παρ. 2 του Ν. 3556/2007
δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
α) Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2024 της Εταιρείας
και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της
Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο και
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης
της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μοσχάτο, 30 Απριλίου 2025
Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Πρόεδρος Δ.Σ.
Μαρία Αρβανίτη
Νικόλαος
Μαρινάκος
Α.Δ.Τ. Α00981260 Α.Δ.Τ. ΑΚ-775342
Το Μέλος Δ.Σ.
Εμμανουήλ Βλασερός
Α.Δ.Τ. Α00610241
Σελίδα 4 από 142
2. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
A.E. επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της
μητρικής Εταιρείας για την περίοδο 1.1.2024 – 31.12.2024
2.1. Εισαγωγή
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφορά στην εταιρική χρήση
2024 (1.1.2024-31.12.2024). H Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις
σχετικές διατάξεις τόσο του ν. 4548/2018 όσο και του ν. 3556/2007 (ΦΕΚ
91Α΄/30.4.2007) αλλά και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό 7/448/11.10.2007,
όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει.
Η δομή του Ομίλου στις 31.12.2024 διαμορφώθηκε ως ακολούθως:
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
Συμμετο
χή
Ποσοστό
Συμμετοχής
Μέθοδος
Ενοποίησης
Centric Συμμετοχών ΑΕ
Ελλάδα
Μητρική
-
Ολική
FSM Holdings Ltd
Μάλτα
Άμεση
100,00%
Ολική
Playseas Ltd
Μάλτα
Έμμεση
100,00%
Ολική
Playseas Cruises Ltd
Μάλτα
Έμμεση
100,00%
Ολική
Playseas Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε.
Ελλάδα
Έμμεση
100,00%
Ολική
Σάνφλοου Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε.
Ελλάδα
Άμεση
100,00%
Ολική
Grandbay Ltd
Ηνωμένο
Βασίλειο
Άμεση
100,00%
Ολική
Bright Sky Properties AE
Ελλάδα
Άμεση
100,00%
Ολική
Ειδικού Σκοπού Θησέως 328-330 ΑΕ
Ελλάδα
Έμμεση
50,00%
Καθαρή Θέση
Windsail Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε.
Ελλάδα
Άμεση
100,00%
Ολική
Βασικό αντικείμενο της Εταιρείας είναι η συμμετοχή της στο μετοχικό κεφάλαιο άλλων
εταιρειών. Συνεπώς η παρούσα Έκθεση εστιάζει στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις και δίνει μεγαλύτερη έμφαση στις σημαντικότερες εξελίξεις σε επίπεδο
Ομίλου, αφού τα αποτελέσματα των θυγατρικών εταιρειών καθορίζουν κατά βάση τη
διαμόρφωση του ενοποιημένου κύκλου εργασιών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται ενεργά
στον τομέα υπηρεσιών εν πλω ψυχαγωγίας, διαχείρισης ακινήτων, τουριστικών
καταλυμάτων και τον τομέα της ενοικίασης τουριστικών σκαφών αναψυχής.
2.2. Γενική ανασκόπηση δραστηριότητας και ανάλυση οικονομικών
αποτελεσμάτων
Και κατά τη χρήση του 2024 ο Όμιλος διατήρησε τα βασικά χαρακτηριστικά του όσον
αφορά τους άξονες δραστηριοποίησης του και τον τρόπο λειτουργίας τους. Οι επιμέρους
διαφοροποιήσεις που έλαβαν χώρα αναφέρονται στις επόμενες παραγράφους, κατά την
ανάλυση των δραστηριοτήτων των θυγατρικών του Ομίλου. Το γενικότερο πολιτικό και
μακροοικονομικό περιβάλλον ήταν, και εξακολουθεί να είναι,αρκετά ασταθές
διαμορφώνοντας πολλαπλές εστίες προβληματισμού. Θετικότερη είναι η εικόνα
Σελίδα 5 από 142
αναφορικά με το ύψος των επιτοκίων αφού υπήρξε μια σειρά από μειώσεις η οποία
συνεχίζεται και εντός του 2025.
Μετά τη διακοπή της δραστηριότητας της μαζικής εστίασης η οποία ολοκληρώθηκε στις
27 Ιουνίου 2024, οι επενδύσεις του Ομίλου εστιάζουν πλέον σε τέσσερις μείζονες και
έναν ελάσσονα άξονα δραστηριοποίησης. Στην πρώτη κατηγορία εντάσσονται οι
δραστηριότητες της εν πλω ψυχαγωγίας, της εκμετάλλευσης τουριστικών ακινήτων, της
εκμετάλλευσης εμπορικών ακινήτων και της δραστηριότητας της ενοικίασης
τουριστικών σκαφών αναψυχής. Αναφορικά με τους εν λόγω τομείς δραστηριότητας και
τις εξελίξεις κατά το 2024 παρατηρούμε τα εξής:
• η δραστηριότητα ψυχαγωγίας αφορά στην παροχή υπηρεσιών σε
κρουαζιερόπλοια και cruise ferries. H εν λόγω δραστηριότητα ασκείται στο
πλαίσιο της λειτουργίας των θυγατρικών εταιρειών Playseas Ltd και Playseas
Cruises Ltd, που αμφότερες ανήκουν στον μαλτέζικο θυγατρικό όμιλο της FSM
Holdings Ltd. Ο συγκεκριμένος λειτουργικός τομέας περιλαμβάνει το μέρος των
επιβατηγών πλοίων (Playseas Ltd και της κατά 100% θυγατρικής της, Playseas
Μον/πη ΙΚΕ) και αυτόν της κρουαζιέρας (Playseas Cruises Ltd). Οι θυγατρικές
εταιρείες του Ομίλου FSM αποτελούν συνεργάτες σημαντικών ναυτιλιακών
εταιρειών, παρέχοντας ενδεικτικά συμβουλευτικές υπηρεσίες και υπηρεσίες
υποστήριξης που αποσκοπούν στην εύρυθμη και αποδοτική λειτουργία των
χώρων εντός των πλοίων και αφορούν στη ψυχαγωγία των πελατών μέσω της
χρήσης παιχνιδιών τύχης ή και ικανοτήτων. Προμηθεύουν τον κατάλληλο
εξοπλισμό που απαιτείται για την παροχή των υπηρεσιών ψυχαγωγίας
λαμβάνοντας υπόψη τα ειδικά χαρακτηριστικά του κάθε πλοίου, όπως είναι το
μέγεθος του, το είδος των επιβατών όπως και η διαδρομή που διανύεται. Ο
όμιλος της FSM έχει καταφέρει να εδραιωθεί στον κλάδο που
δραστηριοποιείται, διευρύνοντας σταθερά το δίκτυο των συνεργασιών του, τη
γεωγραφική εμβέλεια των παρεχόμενων υπηρεσιών και τον συνολικό αριθμό των
πλοίων στα οποία προσφέρει τις υπηρεσίες του. Ενδεικτικά αναφέρουμε ότι
όμιλος FSM συνεργάζεται με πάνω από δέκα πλοιοκτήτριες εταιρίες και παρέχει
τις υπηρεσίες της σε περίπου 50 πλοία. Η σημαντική θέση των θυγατρικών
εταιρειών στο συγκεκριμένο κλάδο, η αναγνωρισημότητα του brand name της
Playseas δημιουργούν μια ελπιδοφόρα και ικανή συνθήκη περαιτέρω
ανάπτυξης στο μέλλον. Η επιχειρηματική μονάδα κατά το 2024 κατέγραψε
σημαντική μεγέθυνση έναντι του 2023 που έφθασε το 18% και που αποδίδεται
στην επιμέρους δραστηριότητα της κρουαζιέρας (Playseas Cruises) της οποίας ο
κύκλος εργασιών αυξήθηκε κατά 41%. Η επιμέρους κατηγορία των
επιβατηγών πλοίων σημείωσε μια υποχώρηση της τάξης κατά 7% κατά βάση
λόγω της προσωρινής διακοπής της παροχής των υπηρεσιών της θυγατρικής
Playseas Ltd στα επιβατηγά πλοία που βρίσκονται υπό Ιταλική σημαία και που
εντάσσονται σε ιταλικών συμφερόντων πλοιοκτήτρια εταιρεία. Ειδικότερα, και
αναφορικά με τους λόγους που οδήγησαν στην προσωρινή διακοπή της
παροχής των υπηρεσιών σημειώνονται τα ακόλουθα: Κατά τους τελευταίους
μήνες της χρήσης του 2024, διεξήχθησαν από τις Ιταλικές Λιμενικές Αρχές
έλεγχοι σε πλοία διαφόρων ναυτιλιακών εταιρειών που φέρουν Ιταλική σημαία.
Κατά τους ελέγχους αυτούς οι αρχές φέρεται να διαπίστωσαν μη πιστή
εφαρμογή των προβλεπόμενων, βασίζοντας την άποψη τους στην εφαρμογή
νόμων της Ιταλικής Επικράτειας και όχι βάσει του Νόμου που διέπει τα πλοία
που είναι εγγεγραμμένα στο Διεθνές Μητρώο όπως είναι και μεταξύ άλλων τα
πλοία της συγκεκριμένης ιταλικών συμφερόντων πλοιοκτήτριας εταιρείας στα
Σελίδα 6 από 142
οποία παρέχονται οι υπηρεσίες της θυγατρικής εταιρείας Playseas Ltd. Η
εμπλοκή της θυγατρικής εταιρείας στα εν λόγω πλοία αφορά την προμήθεια
βίντεο παιχνιδιών. Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω, και σε συνεννόηση με
την πλοιοκτήτρια εταιρεία, αποφασίστηκε η οικειοθελής, και προσωρινή παύση
της δραστηριότητας ως την επίλυση του θέματος μεταξύ των Ιταλικών αρχών και
των Ιταλικών ναυτιλιακών εταιρειών. Αποτέλεσμα της προαναφερθείσας
κατάστασης ήταν η μη καταγραφή εσόδου για το τελευταίο τρίμηνο της χρήσης
που να απορρέει από τη συνεργασία της θυγατρικής εταιρείας με την εν λόγω
ναυτιλιακή εταιρεία για την Ιταλία. Ενδεικτικά αναφέρεται ότι το έσοδο της
συνεργασίας για το τελευταίο τρίμηνο του 2023 ανήλθε σε 183 χιλ. ευρώ, και το
αντίστοιχο κέρδος εκτιμάται ότι ανήλθε σε 75 χιλ. ευρώ. Οι λοιπές
δραστηριότητες της θυγατρικής όπως και της έτερης θυγατρικής του ομίλου
FSM, εταιρείας Playseas Cruises Ltd, δεν επηρεάστηκαν καθόλου από τα εν
λόγω γεγονότα.
• η δραστηριότητα της εκμετάλλευσης τουριστικών ακινήτων διενεργείται μέσω
της Grandbay Limited. Η εταιρεία ενσωματώνει ως σήμερα τη λειτουργία της
ξενοδοχειακής μονάδας “Adorno Beach Hotel & Suites” στον Ορνό της
Μυκόνου. Η επιχειρηματική μονάδα ενισχύθηκε το 2022 με την απόκτηση
ξενοδοχειακού καταλύματος στην Αράχοβα Βοιωτίας, το οποίο χρήζει
σημαντικής ανακαίνισης και του οποίου η εκμετάλλευση δεν έχει ξεκινήσει
ακόμα. Εξετάζονται διαφορετικά πιθανά σενάρια, ενδεχομένως και της
πώλησης του ακινήτου. Κατά τη χρήση του 2024 ολοκληρώθηκαν σε μεγάλο
βαθμό οι απαραίτητες εργασίες που απαιτούνταν για την έναρξη της
εκμετάλλευση της πολυτελούς τουριστικής κατοικίας στη Μεσσηνία που
εντάσσεται στο συγκρότημα Navarino Dunes. Ο Όμιλος αξιολογεί τα
απολογιστικά δεδομένα και τις προοπτικές της δραστηριότητας της
εκμετάλλευσης τουριστικών ακινήτων με στόχο να αποφασίσει τις επόμενες
κινήσεις του.
• η δραστηριότητα της εκμετάλλευσης εμπορικών ακινήτων διενεργείται μέσω της
εταιρείας Bright Sky Properties AE. Η Bright Sky Properties ΑΕ ξεκίνησε τη
λειτουργία της πριν έξι έτη με στόχο τη δημιουργία ενός χαρτοφυλακίου
εμπορικών ακινήτων. Το 2022 αποτέλεσε κομβικό έτος για την επίτευξη του
στόχου αυτού. Εντός της χρήσης αποκτήθηκαν 3 νέα ακίνητα, όπως επιπλέον
και συγκρότημα οικοπέδων στην Μεταμόρφωση Αττικής. Τον Απρίλιο του 2023
αποκτήθηκε και έταιρο οικόπεδο στην περιοχή της Μεταμόρφωσης,
παρακείμενο στα οικόπεδα που αγοράστηκαν το 2022. Το 2024 θεωρείται η
χρονιά ολοκλήρωσης της αρχικής φάσης δημιουργίας του χαρτοφυλακίου η
οποία περιέλαβε κατά τους πρώτους μήνες του 2024 την απόκτηση και ετέρου
ακινήτου στο κέντρο της Αθήνας, στην πλατεία Κολωνακίου. Το 2025 θα είναι
το έτος εντός του οποίου εκτιμάται ότι θα λάβουν χώρα και οι πρώτες
ρευστοποιήσεις ακινήτων του χαρτοφυλακίου. Η στόχευση είναι η εξασφάλιση
ρευστότητας για τη χρηματοδότηση νέων επενδύσεων ή την αποπληρωμή
υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων και η καταγραφή κεφαλαιουχικών
κερδών. Θα πρέπει να τονιστεί ότι η επιβράδυνση της διαδικασίας απόκτησης
όπως και η ρευστοποίηση κάποιων ακινήτων, δεν συνεπάγεται την από-
επένδυση και έξοδο από τον τομέα, αλλά την ένταξη σε μια νέα φάση όπου οι
αποκτήσεις θα εναλλάσσονται με τις ρευστοποιήσεις όταν αυτό κρίνεται
επωφελές για τη θυγατρική εταιρεία. Περισσότερες πληροφορίες για το
χαρτοφυλάκιο των ακινήτων της Bright Sky Properties A.E. στις 31.12.2024