Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της περιόδου
από 1
η
Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 112604508000
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα 2 από 125
Περιεχόμενα Οικονομικής Έκθεσης
1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................... 3
2. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής Εταιρείας
για την περίοδο 1/1/2022-31/12/2022 .................................................................... 4
3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης .......................................................................... 18
4. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Α.Ε. (άρθρο 4, παρ. 7 & 8, ν. 3356/2007) προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων ..................................................................................................................... 58
5. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................... 61
6. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ............................................................. 68
Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ..................... 76
1. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................ 76
2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ................................ 76
3. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ...................................... 102
Σελίδα 3 από 125
1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του
Ν. 3556/2007, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρίας :
• Νικόλαος Μαρινάκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• Μαρία Αρβανίτη, Διευθύνουσα Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• Εμμανουήλ Βλασερός, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
υπό της ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.»
(εφεξής η «Εταιρία») και σύμφωνα με το άρθρο 4 της παρ. 2 του Ν. 3556/2007
δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
α) Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2022 της Εταιρίας και
του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της
Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο και
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης
της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μοσχάτο, 28 Απριλίου 2023
Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Πρόεδρος Δ.Σ.
Μαρία Αρβανίτη Νικόλαος
Μαρινάκος
Α.Δ.Τ. ΑΝ-105399 Α.Δ.Τ. ΑΚ-775342
Το Μέλος Δ.Σ.
Εμμανουήλ Βλασερός
Α.Δ.Τ. Χ-522945
Σελίδα 4 από 125
2. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
A.E. επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της
μητρικής Εταιρείας για την περίοδο 1/1/2022-31/12/2022
2.1. Εισαγωγή
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφορά στην εταιρική χρήση
2022 (1.1.2022-31.12.2022). H Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις
σχετικές διατάξεις τόσο του ν. 4548/2018 όσο και του ν. 3556/2007 (ΦΕΚ
91Α΄/30.4.2007) αλλά και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό 7/448/11.10.2007.
Η δομή του Ομίλου στις 31.12.2022 διαμορφώθηκε ως ακολούθως:
Επωνυμία
Ποσοστό
Συμμετοχής
Συμμετοχή
Μέθοδος
Ενοποίησης
Έδρα / Χώρα
Centric Συμμετοχών ΑΕ
-
Μητρική
-
FSM Holdings Ltd
100%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Μάλτα
Playseas Ltd
100%
Έμμεση
Ολική Ενοποίηση
Μάλτα
Playseas Cruises Ltd
100%
Έμμεση
Ολική Ενοποίηση
Μάλτα
Playseas Μονοπρόσωπη ΙΚΕ
100%
Έμμεση
Ολική Ενοποίηση
Ελλάδα
Σάνφλοου Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε.
100%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Ελλάδα
Chicken Stories ΙΚΕ
95%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Ελλάδα
Grandbay Ltd
100%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Ηνωμένο Βασίλειο
Bright Sky Properties AE
100%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Ελλάδα
Windsail Μονοπρόσωπη ΙΚΕ
100%
Άμεση
Ολική Ενοποίηση
Ελλάδα
2.2. Γενική ανασκόπηση δραστηριότητας και ανάλυση οικονομικών
αποτελεσμάτων
Η χρήση του 2022 αποτέλεσε σημαντικό έτος εξέλιξης της διαδικασίας
μετασχηματισμού του Ομίλου. Ενισχύθηκαν επιμέρους δραστηριότητες με την
απόκτηση περιουσιακών στοιχείων ενώ σε άλλες η δραστηριότητα ανέκαμψε πλήρως
Σελίδα 5 από 125
έπειτα από τη μακρά και ιδιαίτερα επιβαρυντική περίοδο της πανδημίας Covid-19.
Είναι βέβαια γεγονός ότι προέκυψαν νέες εστίες προβληματισμού. Η ένοπλη
σύγκρουση στην Ουκρανία και η γεωπολιτική αστάθεια που είχε ως αποτέλεσμα, η
αύξηση των τιμών της ενέργειας, αλλά και γενικότερα του επιπέδου τιμών, όπως και η
διαφοροποίηση του περιβάλλοντος των επιτοκίων είναι οι σημαντικότερες εξ’ αυτών των
εστιών προβληματισμού. Εντός του παραπάνω πλαισίου και των προκλήσεων που
συνεπάγεται, μπορούμε να εκφράσουμε την ικανοποίηση μας για την εξέλιξη της
δραστηριότητας των θυγατρικών του Ομίλου, ή τουλάχιστον των περισσότερων εξ αυτών,
όπως και για τις προοπτικές του.
Ειδικότερα, οι επενδύσεις του Ομίλου εστιάζουν σε τέσσερις μείζονες και έναν ελάσσονα
άξονα δραστηριοποίησης. Στην πρώτη κατηγορία εντάσσονται οι δραστηριότητες της εν
πλω ψυχαγωγίας, της μαζικής εστίασης, της εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών
ακινήτων, και τη δραστηριότητα της ενοικίασης τουριστικών σκαφών αναψυχής.
Αναφορικά με τους εν λόγω τομείς δραστηριότητας και τις εξελίξεις κατά το 2022
παρατηρούμε τα εξής:
• τη δραστηριότητα της εν πλω ψυχαγωγίας η οποία αφορά στην παροχή
υπηρεσιών σε κρουαζιερόπλοια και cruise ferries, και ενσωματώνεται στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιρειών FSM Holdings Ltd που
περιλαμβάνει τις εταιρείες Playseas Ltd & Playseas Cruises Ltd και η οποία
μετρά ήδη κάποια χρόνια από την έναρξη των δραστηριοτήτων της. Οι
θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου αποτελούν συνεργάτες σημαντικών ναυτιλιακών
εταιριών, παρέχοντας συμβουλευτικές υπηρεσίες και υπηρεσίες υποστήριξης
που αποσκοπούν στην εύρυθμη και αποδοτική λειτουργία των χωρών που
βρίσκονται εντός των πλοίων και αφορούν στη ψυχαγωγία των πελατών μέσω της
χρήσης παιχνιδιών τύχης ή και ικανοτήτων. Ο όμιλος της FSM έχει καταφέρει
να εδραιωθεί στον κλάδο που δραστηριοποιείται, διευρύνοντας σταθερά το
δίκτυο των συνεργασιών του, τη γεωγραφική εμβέλεια των παρεχόμενων
υπηρεσιών και τον συνολικό αριθμό των πλοίων στα οποία προσφέρει τις
υπηρεσίες του. Η επίδραση της πανδημίας κατά τα έτη 2020-2021 υπήρξε
σημαντικότατη και ιδιαίτερα στον τομέα της κρουαζιέρας. Το 2022 υπήρξε έτος
επαναφοράς σε κανονικές συνθήκες λειτουργίας με αποτέλεσμα το διευρυμένο
δίκτυο συνεργασιών που προαναφέρθηκε να οδηγήσει στο μεγαλύτερο ιστορικά
κύκλο εργασιών αλλά και κερδοφόρου αποτελέσματος για τη δραστηριότητα. Η
σημαντική θέση των θυγατρικών εταιρειών στο συγκεκριμένο κλάδο, και η
δυνατότητα ενίσχυσης των συνεργασιών τους, δημιουργούν μια ελπιδοφόρα και
ικανή συνθήκη περαιτέρω ανάπτυξης στο μέλλον.
Σελίδα 6 από 125
• τη δραστηριότητα της μαζικής εστίασης η οποία απεικονίζεται στη λειτουργία της
εταιρείας Chicken Stories IKΕ, και αφορά στη λειτουργία του καταστήματος
Chicken Stories στην Αγία Παρασκευή Αττικής. Η εταιρεία σήμερα διανύει τον
έκτο χρόνο λειτουργίας και συνεχίζει να διαμορφώνει μια εικόνα
προβληματισμού αναφορικά με την εξέλιξη της δραστηριότητάς της και τις
προοπτικές της. Ενώ κατά τη διετία 2020-2021 η παρουσία της πανδημίας
καθιστούσε δυσχερή την αξιόπιστη αξιολόγηση της επιχειρηματικής μονάδας, το
δυσμενές αποτέλεσμα εκμετάλλευσης της χρήσης του 2022 εντείνει τον
προβληματισμό της διοίκησης σε σχέση με τη σκοπιμότητα συνέχισης της
δραστηριότητας και σε συνδυασμό με πιθανή διαφοροποίηση του τρόπου
δραστηριοποίησης, σε ότι αφορά τον τόπο αλλά και το προϊόντικό μείγμα του
καταστήματος. Σε κάθε περίπτωση κρίνεται ότι η τρέχουσα χρήση θα
αποτελέσει έτος αποφάσεων για την τύχη της μονάδας.
• τη δραστηριότητα της εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών ακινήτων η
οποία διενεργείται μέσω των εταιριών Grandbay Limited & Bright Sky
Properties A.E. Η πρώτη εταιρεία ενσωματώνει ως σήμερα τη λειτουργία της
ξενοδοχειακής μονάδας Adorno Beach Hotel & Suites στον Ορνό της Μυκόνου.
Η χρήση του 2022, επικουρούμενη από την πολύ καλή τουριστική σεζόν,
θεωρείται επιτυχής. Η αύξηση των εσόδων σε ποσοστό που ξεπερνά το 30%, η
διαμόρφωση αξιόλογης ταμειακής ροής όπως και η αύξηση των δεικτών
πληρότητας αποτελούν ενθαρρυντικά στοιχεία για την εξέλιξη της
δραστηριότητας. Η επιχειρηματική μονάδα ενισχύθηκε εντός της χρήσης του
2022 με την απόκτηση ξενοδοχειακού καταλύματος στην Αράχωβα. Στη μονάδα
θα γίνουν εργασίες ανακαίνισης ώστε να αρχίσει η εκμετάλλευσή της. Στα τέλη
του 2023 αναμένεται να παραδοθεί ώστε να ξεκινήσει η εκμετάλλευση της
πολυτελούς τουριστικής κατοικίας στη Μεσσηνία, η οποία σήμερα βρίσκεται σε
κατασκευαστικό στάδιο. Με την ολοκλήρωση των παραπάνω ενεργειών η
δραστηριότητα θα αριθμεί πλέον τρεις μονάδες. Η Bright Sky Properties ΑΕ
ξεκίνησε τη λειτουργία της πριν τέσσερα έτη με στόχο τη δημιουργία ενός
χαρτοφυλακίου εμπορικών ακινήτων. Το 2022 αποτέλεσε κομβικό έτος για την
επίτευξη του στόχου αυτού. Εντός της χρήσης αποκτήθηκαν 3 νέα ακίνητα,
όπως επιπλέον και συγκρότημα οικοπέδων στην Μεταμόρφωση Αττικής. Η
μονάδα σήμερα διαθέτει υπό την κατοχή της συνολικά 5 ακίνητα, καθώς και το
προαναφερθέν συγκρότημα οικοπέδων. Περισσότερες πληροφορίες για το
χαρτοφυλάκιο των ακινήτων της Bright Sky Properties A.E. παρατίθενται στην
παράγραφο 3.4 του σώματος των οικονομικών καταστάσεων της παρούσας
Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης.
• τη δραστηριότητα της ενοικίασης τουριστικών σκαφών αναψυχής, η οποία
ενσωματώνεται στα πλαίσια της λειτουργίας της εταιρείας Windsail
Σελίδα 7 από 125
Μονοπρόσωπη IKE, η οποία συστήθηκε κατά το τέλος του 2019. Εντός του
2020 αποκτήθηκαν δύο σκάφη με σκοπό την τουριστική εκμετάλλευσή τους.
Τα απολογιστικά στοιχεία για την εν λόγω δραστηριότητα για το 2022
διαμορφώνουν μια εικόνα σταθεροποίησης της δραστηριότητας με ανοδικές
τάσεις.
Αναφορικά με τον ελάσσονα τομέα δραστηριότητας και τις εξελίξεις για το 2022
παρατηρούμε τα εξής:
• Ο Όμιλος συνεχίζει να έχει περιορισμένη παρουσία στον τομέα των ανανεώσιμων
πηγών ενέργειας. Η δραστηριότητα αυτή εντάσσεται στη λειτουργία της
θυγατρικής εταιρείας Σάνφλοου Μονοπρόσωπη ΙΚΕ και αφορά την
εκμετάλλευση φωτοβολταϊκού πάρκου στη Θήβα Βοιωτίας, που βρίσκεται σε
λειτουργία χωρίς όμως να συμβάλει ουσιαστικά στη διαμόρφωση του
ενοποιημένου κύκλου εργασιών του Ομίλου.
Ανάλυση οικονομικών αποτελεσμάτων
O συνολικός κύκλος εργασιών του Ομίλου για τη χρήση του 2022 όσον αφορά τις
επιμέρους εταιρείες των οποίων τα αποτελέσματα ενοποιούνται ενδεικτικά, αναλύεται
ως εξής:
Σε €
FSM
Holdings
Ltd
Sunflow
Μονοπρόσωπη
ΙΚΕ
Chicken
Stories
IKE
Grandbay
Ltd
Bright
Skype
Properties
ΑΕ
Windsail IKE
Σύνολο
Έσοδα
3.411.636
73.273,03
548.080,17
1.070.692
300.990,36
523.113,29
5.927.784,85
Tα περιθώρια κέρδους του Ομίλου όπως και οι δείκτες εξέλιξης για το 2022
απεικονίζονται ακολούθως (για λόγους συγκρισιμότητας απεικονίζονται και τα
αντίστοιχα στοιχεία για το 2021):
2022
2021
Περιθώριο Μικτού Κέρδους
30.6%
29.0%
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης (σε σχέση με τον
κύκλο εργασιών)
12.0%
18.8%
Έξοδα διοίκησης (σε σχέση με τον κύκλο
εργασιών)
33.3%
48.5%
Έξοδα διάθεσης (σε σχέση με τον κύκλο
εργασιών)
7.3%
10.2%
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (σε σχέση με τον
κύκλο εργασιών)
6.2%
6.3%
ΕΒΙΤ (κέρδη προ φόρων και
χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων προς τον
κύκλο εργασιών)
-4.3%
-17.3%
Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα σε σχέση με
τον κύκλο εργασιών
19.6%
101.3%
Κέρδη προ φόρων
15.4%
84.0%
Κέρδη μετά φόρων
10.9%
82.2%
Σελίδα 8 από 125
ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ
2022 vs 2021
Κύκλος Εργασιών
56.1%
Μικτό Κέρδος
64.7%
EBIT (Κέρδη προ φόρων και
χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων)
61.6%
Κέρδη προ φόρων
-71.5%
Κέρδη μετά φόρων
-79.3%
Σε σχέση με τα παραπάνω στοιχεία παρατηρούμε τα εξής:
• Ο κύκλος εργασιών σημείωσε σημαντική αύξηση η οποία ξεπέρασε το 56%. Η
αύξηση αποδίδεται στην επαναφορά της οικονομικής δραστηριότητας σε
κανονικά επίπεδα αλλά και στη μεγέθυνση του κύκλου εργασιών κάποιων εκ
των επιμέρους δραστηριοτήτων του Ομίλου. Ειδικότερα ο κύκλος εργασιών της
«δραστηριότητας της εν πλω ψυχαγωγίας» κατέγραψε αύξηση 88.2%, ενώ αυτός
της «εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών ακινήτων» αύξηση 31.1% στον
τομέα των τουριστικών ακινήτων και 121.7% στον τομέα των εμπορικών
ακινήτων. Κατά 16.1% αυξήθηκε ο τομέας της «ενοικίασης τουριστικών σκαφών
αναψυχής» και κατά 7.1% της μαζικής εστίασης. Τα στοιχεία αυτά συνοψίζονται
στον πίνακα που ακολουθεί:
Ποσά σε χιλ.
ευρώ
2022
2021
Μεταβολή
Εν πλω
ψυχαγωγία
3,411,636.00
1,813,245.00
88.2%
FSM Holdings
Εστίαση
548,080.17
511,524.30
7.1%
Chicken
Stories
Τουριστικά
ακίνητα
1,070,692.00
816,406.00
31.1%
Grandbay
Εμπορικά
ακίνητα
300,990.36
135,760.00
121.7%
Bright Sky
Properties
Ανανεώσιμες
πηγές ενέργειας
73,273.03
72,420.45
1.2%
Sunflow
Εκμετάλλευση
Σκαφών
Αναψυχης
523,113.29
449,245.66
16.4%
Windsail
Σελίδα 9 από 125
• Το «μικτό κέρδος», ερχόμενο σε αντιστοιχία με τον κύκλο εργασιών,
διαμορφώθηκε αυξημένο κατά 64.7%. Η μεγαλύτερη αύξηση του μικτού
κέρδους από την αντίστοιχη του κύκλου εργασιών, καθώς και η συνεπακόλουθη
αύξηση του περιθωρίου μικτού κέρδους κατά 1.6% αποδίδεται στην παρουσία
σταθερών εξόδων τα οποία δεν μεταβλήθηκαν σε αναλογία με την αύξηση του
κύκλου εργασιών.
• Τα «Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης» δεν διαφοροποιήθηκαν κατά την τελευταία
χρήση.
• Τα λειτουργικά έξοδα διαμορφώθηκαν αυξημένα μόνο κατά 8.0% παρά τη
μεγέθυνση του κύκλου εργασιών. Η εξέλιξη αυτή αποδίδεται στην προσπάθεια
περιορισμού λειτουργικών δαπανών
• Η σημαντική αύξηση του μικτού κέρδους σε συνδυασμό με την περιορισμένη
αύξηση των λειτουργικών εξόδων, είχαν ως αποτέλεσμα τη μεγάλη μείωση της
λειτουργικής ζημίας του Ομίλου, η οποία διαμορφώθηκε για το 2022 σε ζημιές€
252 χιλ. έναντι ζημιών € 658 χιλ. κατά τη χρήση του 2021.
• Τα αποτελέσματα της χρηματοοικονομικής και επενδυτικής λειτουργίας
διαμορφώθηκαν και το 2022 ισχυρά θετικά αν και σε σαφώς χαμηλότερα
επίπεδα από το 2021 λόγω και της μεγάλης μεταβλητότητας και των πιέσεων
στις τιμές των χρεογράφων στις διεθνείς χρηματαγορές. Στο θετικό αποτέλεσμα
της χρηματοοικονομικής και επενδυτικής λειτουργίας συνετέλεσε και το ληφθέν
μέρισμα από συμμετοχή σε εταιρεία που δεν ενοποιείται στις οικονομικές
καταστάσεις του Ομίλου καθώς το ποσοστό συμμετοχής είναι μικρότερο του
20%, όπως και το κέρδος που προέκυψε από την από-επένδυση από συμμετοχή
σε μη διαπραγματεύσιμο ομόλογο στον χώρο της ναυτιλίας.
• Η συνεισφορά της χρηματοοικονομικής και επενδυτικής λειτουργίας υπήρξε και
φέτος καθοριστική για τη διαμόρφωση κερδοφόρου αποτελέσματος, που
ανέρχεται σε € 648 χιλ. για τον Όμιλο το 2022.
Σε σχέση με τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης την 31.12.2022,
τα κυριότερα στοιχεία όπως και οι διαφοροποιήσεις σε σχέση με την 31.12.2021 είναι
τα ακόλουθα:
• Παρατηρείται μια σημαντική αύξηση του υπολοίπου του συνόλου των μη
κυκλοφοριακών περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, η οποία εν μέρη
αποδίδεται στην αύξηση των ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων στοιχείων και
αφορά στην απόκτηση της ξενοδοχειακής μονάδας στην Αράχωβα, και κυρίως
στην αύξηση των επενδύσεων σε επενδυτικά ακίνητα που αντανακλά τις
αποκτήσεις νέων ακινήτων που έλαβαν χώρα εντός της χρήσης. Τα υπόλοιπα
Σελίδα 10 από 125
στοιχεία των μη κυκλοφοριακών περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού δεν
διαμορφώνουν ιδιαίτερες διαφοροποιήσεις. Το υπόλοιπο των κυκλοφοριακών
στοιχείων του ενεργητικού στην 31.12.2022 διαμορφώθηκε μειωμένο κατά €
4,8 εκατ. σε σχέση με την 31.12.2021. Η μείωση αντανακλά τη μερική
ρευστοποίηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου της Εταιρείας προκείμενου να χρηματοδοτηθούν οι επενδύσεις
του τομέα της «εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών ακινήτων».
• Τα συνολικά ίδια κεφάλαια του Ομίλου, για τους μετόχους της Εταιρείας, την
31.12.2022 διαμορφώθηκαν οριακά αυξημένα κατά 2.5% σε σχέση με αυτά
την 31.12.2021 λόγω του κερδοφόρου αποτελέσματος της χρήσης.
• Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου την 31.12.2022 υπήρξαν
αυξημένες σε σχέση με την 31.12.2021 λόγω του αυξημένου υπολοίπου του
τραπεζικού δανεισμού που χρησιμοποιήθηκε για να καλύψει μερικά τις
ανάγκες χρηματοδότησης των επενδύσεων σε ακίνητα.
• Αναφορικά με το υπόλοιπο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων, διαμορφώθηκε
σχετικά μειωμένο σε σχέση με τις 31.12.2021.
• Ο Όμιλος εξακολουθεί να παρουσιάζει ισχυρή κεφαλαιακή διάρθρωση με
σημαντικό ύψος ιδίων κεφαλαίων. Ο σχετικός δείκτης ξένων προς ιδίων
κεφαλαίων την 31.12.2022 διαμορφώνεται σε 0,33 έναντι του 0,29 την
31.12.2021.
2.3. Προοπτικές για τη νέα χρονιά
Η πολύ ικανοποιητική εξέλιξη των εργασιών για τους περισσότερους τομείς που
δραστηριοποιείται ο Όμιλος εντός του 2022, δημιουργεί μια εύλογη αισιοδοξία για την
τρέχουσα χρήση. Οι επενδύσεις που έλαβαν χώρα εντός του 2022 θα αρχίσουν
σταδιακά και αυτές να συνεισφέρουν στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών. Οι εκτιμήσεις
για την τουριστική περίοδο είναι και φέτος ενθαρρυντικές γεγονός που δημιουργεί μια
ευνοϊκή συνθήκη για την εκμετάλλευση των τουριστικών μονάδων και την ενοικίαση
τουριστικών σκαφών.
Η διοίκηση του Ομίλου παραμένει σταθερά προσανατολισμένη στο να επεκτείνει τη
δραστηριότητα των επιχειρηματικών τομέων που καταγράφουν ικανοποιητική
λειτουργία και θετικές προοπτικές περαιτέρω ανάπτυξης. Ταυτόχρονα εξακολουθεί να
εξετάζει πιθανή δραστηριοποίηση και σε άλλους τομείς όπου κρίνεται ότι διαμορφώνουν
ελκυστικές συνθήκες παρουσίας και διαθέτουν χαρακτηριστικά τα οποία συνάδουν με
τη συσσωρευμένη τεχνογνωσία των στελεχών του Ομίλου.
Σε κάθε περίπτωση η εξέλιξη των εργασιών του Ομίλου θα καθοριστεί και από τις
γενικότερες πολιτικές και οικονομικές συνθήκες οι οποίες μπορεί να επηρεάσουν τη
ζήτηση γενικότερα αλλά και ειδικότερα αυτή που σχετίζονται με τις υπηρεσίες που
παρέχουν οι εταιρείες του Ομίλου.
2.4. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας, του Ομίλου και των συνδεδεμένων
με αυτήν μερών, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24 περιγράφονται παρακάτω:
Όμιλος Εταιρία
Ποσά σε € 2022 2021 2022 2021
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Σε θυγατρικές 7.200,00 0,00 7.200,00 6.802,74
7.200,00 0,00 7.200,00 6.802,74
Αγορές χρηματοοικονομικών μέσων
Από θυγατρικές 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από
πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Από θυγατρικές 0,00 0,00 3.242.250,80 7.550,45
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 3.242.250,80 7.550,45
Υποχρεώσεις
Σε θυγατρικές 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται σε κανονικές τιμές αγοράς. Τα ανοιχτά
υπόλοιπα τέλους της περιόδου είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε
μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρείες έχουν απαλειφθεί από τα
ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου.
Αναφορικά με τις απαιτήσεις της Εταιρείας από θυγατρικές της, ποσό € 3.234.500 των
απαιτήσεων αφορά ποσά που προορίζονται για κεφαλαιοποίηση στις θυγατρικές
εταιρείες και συγκεκριμένα ποσό € 567.000 στην εταιρεία Grandbay Ltd, ποσό €
2.577.500 στην εταιρεία Bright Sky Properties AE και ποσό € 90.000 στην εταιρεία
Chicken Stories IKE.
Εντός της χρήσης 2022 καταγράφηκαν συναλλαγές καθαρής αξίας € 128.547 μεταξύ
της θυγατρικής εταιρείας Windsail Μονοπρόσωπη ΙΚΕ και της εταιρείας Komisium Ltd,
100% συμφερόντων του κου Rodolfo Odoni, βασικού μετόχου της Centric Συμμετοχών
ΑΕ με ποσοστό 31% (έμμεσα και άμεσα). Οι συναλλαγές αφορούσαν σε εκμίσθωση
σκάφους αναψυχής για μέρος της τουριστικής περιόδου μεταξύ Απριλίου και
Σεπτεμβρίου 2022. Από τις συναλλαγές δεν προέκυψε ανεξόφλητο υπόλοιπο. Οι
συναλλαγές έγιναν σε καθαρά εμπορική βάση και υπό όρους που ισοδυναμούν με
εκείνους που επικρατούν και στις υπόλοιπες συναλλαγές της εταιρείας Windsail
Μονοπρόσωπη ΙΚΕ.
Οι αμοιβές των διοικητικών οργάνων περιλαμβάνουν μισθοδοσία και λοιπές παροχές
και ανέρχονται ως εξής:
Σελίδα 11 από 125
Σελίδα 12 από 125
Όμιλος Εταιρία
Ποσά σε €
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Bραχυπρόθεσµες παροχές
- Μισθοί και έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 103.264,93 103.393,05 103.264,93 103.393,05
- Αμοιβές διαχειριστών 8.608,00 6.540,00 0,00 0,00
- αμοιβές σε είδος και λοιπές παροχές 28.403,31 29.639,64 28.403,31 29.639,64
Σύνολο 140.276,24 139.572,69 131.668,24 133.032,69
2.5. Διαχείριση Κινδύνων
2.5.1. Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως μεταβολές στις
συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο
τιμών χρεογράφων και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Η διοίκηση του
Ομίλου παρακολουθεί την εξέλιξη των παραγόντων που επιδρούν στη διαμόρφωση των
κινδύνων. Στην περίπτωση όπου διαπιστώνεται η διαμόρφωση μιας συνθήκης που
κρίνεται ότι είναι ιδιαίτερα επισφαλής για τα συμφέροντα του Ομίλου, εξετάζεται η
υιοθέτηση μιας στρατηγικής περιορισμού του κινδύνου.
Ειδικότερα σε σχέση με τους εν λόγω κινδύνους αναφέρουμε:
2.5.1.1. Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και για το 2022 έλαβε χώρα στο μεγαλύτερο μέρος του
σε ευρώ. Συνεπώς ο όποιος συναλλαγματικός κίνδυνος από τη λειτουργική
δραστηριότητα διαμορφώνεται περιορισμένος. Σε επίπεδο επενδυτικής λειτουργίας, ο
Όμιλος διαθέτει επενδύσεις σημαντικού ύψους σε δολάρια Αμερικής και σε Βρετανικές
λίρες, όπως και μικρότερο όγκο επενδύσεων σε δανική και σουηδική κορώνα, όπως
και σε δολάρια Χονγκ Κονγκ. Ως σήμερα δεν έχει υιοθετηθεί η χρήση μέσων
αντιστάθμισης για την αντιμετώπιση του πιθανού συναλλαγματικού κινδύνου.
2.5.1.2. Πιστωτικός Κίνδυνος & Κίνδυνος Ρευστότητας
Οι βασικές τουριστικές και επισιτιστικές δραστηριότητες του Ομίλου σήμερα δεν
διαμορφώνουν ιδιαίτερο πιστωτικό κίνδυνο αφού οι πελάτες πληρώνουν τοις μετρητοίς
για την αγορά των προϊόντων και των υπηρεσιών που λαμβάνουν από τις εταιρείες που
απαρτίζουν τον Όμιλο. Αναφορικά με τη δραστηριότητα της εν πλω ψυχαγωγίας,
αντισυμβαλλόμενοι των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου είναι μεγάλες και επιφανείς
ναυτιλιακές εταιρείες. Το μέγεθος των εν λόγω εταιριών παρέχουν σημαντική ασφάλεια,
χωρίς να δημιουργούν συνθήκες υψηλού πιστωτικού κινδύνου. Αντίστοιχα τα
μισθώματα της δραστηριότητας της εκμετάλλευσης των εμπορικών ακινήτων
προέρχονται από σημαντικές ιδιωτικές εταιρείες και το Ελληνικό Δημόσιο, καθιστώντας
και σε αυτήν την περίπτωση το πιστωτικό κίνδυνο αρκετά περιορισμένο.
Σελίδα 13 από 125
Την 31.12.2022, οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αφορούν στο
υπόλοιπο της χρηματοδοτικής μίσθωσης για την αγορά του κτιρίου που στεγάζονται τα
γραφεία της Εταιρείας, στο δάνειο που συνάφθηκε από τη Grandbay Limited για την
αγορά και επέκταση του ακινήτου στον Ορνό Μυκόνου, στο δάνειο που συνάφθηκε από
την εταιρεία Bright Sky Properties ΑΕ για την απόκτηση του εμπορικού ακινήτου στα
Βριλήσσια Αττικής καθώς και στο δάνειο που σύναψε η μητρική Εταιρεία για να
διευρύνει τις αγορές χρεογράφων του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και να
χρηματοδοτήσει τη διεύρυνση του χαρτοφυλακίου των ακινήτων του Ομίλου. Το σύνολο
του τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου στις 31.12.2022 ανέρχεται σε € 8,1 εκατ.
2.5.1.3. Κίνδυνος Μεταβολών Εύλογης Αξίας Λόγω Μεταβολών των
Επιτοκίων
Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από
μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο Όμιλος έχει στο ενεργητικό του έντοκα στοιχεία
γεγονός που τον εκθέτει σε κάποιο έστω περιορισμένο κίνδυνο από πιθανή μεταβολή
επιτοκίων. Το ύψος των επενδύσεων όμως σε έντοκα στοιχεία είναι αρκετά περιορισμένο
και αποτελεί ένα πολύ μικρό κομμάτι των επενδύσεων της Εταιρείας σε
διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα.
2.5.1.4. Κίνδυνος Επιτοκίου Δανεισμού
Οι δανειακές συμβάσεις του Ομίλου έχουν συναφθεί βάσει μεταβλητού επιτοκίου με
αποτέλεσμα πιθανή αύξηση των επιτοκίων να συνεπάγεται αύξηση της
χρηματοοικονομικής επιβάρυνσης για την εξυπηρέτηση των δανείων. Σύμφωνα με το
υπόλοιπο της συνολικής δανειακής επιβάρυνσης την 31.12.2022 αύξηση των
επιτοκίων κατά 1% θα σημάνει μια αύξηση των τόκων ετησίως της τάξης των € 81 χιλ.
Η διαφοροποίηση του περιβάλλοντος των επιτοκίων κατά τους τελευταίους μήνες
δημιουργεί μια νέα συνθήκη η οποία εξετάζεται με μεγάλη επιμέλεια και λαμβάνεται
υπόψη κατά τη διαδικασία λήψης των αποφάσεων που σχετίζονται με την επέκταση, ή
τον περιορισμό, των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου και κατ’ επέκταση για τη
λήψη στρατηγικών αποφάσεων ιδιαίτερα αναφορικά με τη δραστηριότητα της
εκμετάλλευσης εμπορικών ακινήτων. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί τις
εξελίξεις στο διεθνές περιβάλλον επιτοκίων. Εφόσον κριθεί αναγκαίο θα εξεταστεί
υιοθέτηση πολιτικών με στόχο τον περιορισμό των συναφών κινδύνων.
2.5.1.5. Κίνδυνος τιμών χρεογράφων
Η μητρική Εταιρεία έχει στην κατοχή της σημαντικό ύψος διαπραγματεύσιμων
χρεογράφων, το μεγαλύτερο μέρος του οποίου αποκτήθηκε κατά τη χρήση του 2020,
και συνεπώς εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των χρηματιστηριακών τιμών χρεογράφων.
Το ύψος των επενδυμένων κεφαλαίων σε συνδυασμό με τη μεταβλητότητα των αγορών
καθιστούν την επενδυτική λειτουργία καθοριστικό παράγοντα στη διαμόρφωση των
αποτελεσμάτων του Ομίλου. Η αποτίμηση του χαρτοφυλακίου σε κάθε περίοδο
Σελίδα 14 από 125
αναφοράς βασίζεται στη διαφορά μεταξύ της τρέχουσας τιμής των χρεογράφων κατά την
τελευταία μέρα διαπραγμάτευσης της περιόδου, και της καταγεγραμμένης αξίας των
χρεογράφων στα βιβλία της Εταιρείας (marked to market). Η επιλεγμένη επενδυτική
στρατηγική έχει εστιάσει στη διαμόρφωση ενός επαρκώς διαφοροποιημένου
χαρτοφυλακίου που απαρτίζεται από σημαντικό αριθμό χρεογράφων διαφορετικών
κλάδων και εταιρειών από διαφορετικές χώρες. Ο στόχος είναι η αποφυγή αρνητικών
συνεπειών από την πιθανή δυσμενή εξέλιξη της λειτουργίας συγκεκριμένων εταιρειών ή
κλάδων. Σε κάθε περίπτωση όμως o συστημικός κίνδυνος της αγοράς παραμένει.
Λαμβάνοντας υπόψη το ύψος του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της μητρικής Εταιρείας
ο εν λόγω κίνδυνος διαμορφώνεται σημαντικός, ιδιαίτερα σε βραχυπρόθεσμο ορίζοντα
και σε περιβάλλον μεγάλης μεταβλητότητας των χρηματιστηριακών αγορών.
2.5.2. Εμπορικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος, όπως και όλες οι εταιρείες αντιμετωπίζουν εμπορικό κίνδυνο. Ο κίνδυνος
αφορά την πιθανή ένταση του ανταγωνισμού ή τη μείωση της ζήτησης για τις υπηρεσίες
και τα προϊόντα που διαθέτουν οι θυγατρικές εταιρείες στις οποίες έχει επενδύσει η
Εταιρεία.
2.5.3. Κίνδυνος από απώλεια συμβολαίων
Ο τομέας της εν πλω ψυχαγωγίας στηρίζεται σε συμβόλαια παροχής υπηρεσιών και
εκμετάλλευσης με αντισυμβαλλόμενες ναυτιλιακές εταιρείες στον στόλο των οποίων
παρέχονται οι υπηρεσίες του θυγατρικού Ομίλου FSM. Απώλεια τέτοιων συμβολαίων
δύναται να έχει σημαντική επίδραση στη διαμόρφωση του κύκλου εργασιών και της
κερδοφορίας της συγκεκριμένης δραστηριότητας αλλά και γενικότερα του Ομίλου.
2.5.4. Κίνδυνος σχετικά με κόστος ενέργειας και της ανόδου του επιπέδου
τιμών
Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου δεν μπορούν να χαρακτηριστούν ως
εντάσεως κατανάλωσης ενέργειας. Εξαίρεση αποτελεί η δραστηριότητα της ενοικίασης
τουριστικών σκαφών αναψυχής, όπου ο πελάτης καλύπτει το σύνολο του κόστους των
καυσίμων. Η έκθεση σε αυτόν τον κίνδυνο διαμορφώνεται περιορισμένη και σε επίπεδο
Ομίλου είναι ασήμαντη. Υπό αυτό το πρίσμα η σημαντική αύξηση του κόστους
ενέργειας δεν συνιστά μια ευθέως και άμεσα συνδεδεμένη σημαντική επιβάρυνση του
κόστους παροχής των υπηρεσιών και των προϊόντων των θυγατρικών του Ομίλου.
Η αύξηση όμως του κόστους της ενέργειας, και η συνεπαγόμενη αύξηση του
πληθωρισμού, ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά την καταναλωτική ζήτηση,
γενικότερα την αγορά και ειδικότερα τους κλάδους που αφορούν τον Όμιλο. Η
τρέχουσα εκτίμηση για τη διαμόρφωση της ζήτησης τους επόμενους μήνες
χαρακτηρίζεται από υψηλή αβεβαιότητα δημιουργώντας συνθήκες εύλογης ανησυχίας.
Σελίδα 15 από 125
Όπως αναφέρθηκε ήδη όμως, ο κίνδυνος για τον Όμιλο εδράζεται στις γενικότερες
μακροοικονομικές συνθήκες και όχι στο επίπεδο των επιμέρους δραστηριοτήτων των
θυγατρικών του Ομίλου.
2.5.5. Κίνδυνος σχετικά με την ένοπλη σύγκρουση στην Ουκρανία
Η ένοπλη σύγκρουση στην Ουκρανία διαμορφώνει μια συνθήκη σημαντικής
αβεβαιότητας που εκτείνεται σε μια σημαντική γεωγραφική περιοχή και μπορεί να
επηρεάσει δυσμενώς την εν γένει οικονομική δραστηριότητα. Ειδικότερα όμως, οι
δραστηριότητες της εν πλω ψυχαγωγίας, η δραστηριότητα της εκμετάλλευσης
τουριστικών ακινήτων, και αυτή της ενοικίασης τουριστικών σκαφών, σχετίζονται άμεσα
με ζήτηση προερχόμενη από το εξωτερικό και συνεπώς εκτίθενται περισσότερο στο
τρέχον περιβάλλον πολιτικής αστάθειας.
2.6. Δραστηριότητα στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν πραγματοποίησαν δαπάνες στον τομέα ερευνών και
ανάπτυξης στη χρήση του 2022.
2.7. Υποκαταστήματα
Η Εταιρεία δεν διαθέτει υποκαταστήματα.
2.8. Σημαντικά Γεγονότα μετά τη Λήξη της Χρήσης
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, μετά από σχετική εισήγηση της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, με την από 28.02.2023 απόφασή του,
εξέλεξε τον κ. Αντώνιο Τσιφιλιτάκο ως Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, σε
αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Γεωργίου Σαλιάρη-Φασσέα. Το νέο μέλος εξελέγη
για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος, ήτοι έως την Τακτική Γενική
Συνέλευση του έτους 2024. Με την ίδια ως άνω απόφασή του το Διοικητικό Συμβούλιο
συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1) Νικόλαος Μαρινάκος του Σαράντου, Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος,
2) Μαρία Αρβανίτη του Νικηφόρου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος,
3) Εμμανουήλ Βλασερός του Προκοπίου, μη εκτελεστικό μέλος,
4) Γρηγόριος Χρυσικόπουλος του Αντωνίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
5) Αντώνιος Τσιφιλιτάκος του Ιωάννη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
Η θυγατρική εταιρεία Bright Sky Properties αγόρασε τον Απρίλιο του 2023 έταιρο
οικόπεδο στην περιοχή της Μεταμόρφωσης, παρακείμενο στα οικόπεδα που
αγοράστηκαν το 2022. Το τίμημα της αγοράς ανέρχεται σε € 400 χιλ. και αφορά
οικόπεδο 500 τμ.
2.9. Ίδιες μετοχές
Σύμφωνα με τις αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της 27/7/2007 και
30/6/2008, η Εταιρεία προέβη, κατά τη περίοδο 1/1-30/12/2008, στην αγορά
854.123 ιδίων κοινών μετοχών συνολικής αξίας € 1.717.306,74. Αντίστοιχα, σύμφωνα
με την απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 28.3.2011, η Εταιρεία προέβη
Σελίδα 16 από 125
κατά την περίοδο 1/1-31/12/2011 στην αγορά 50.000 ιδίων κοινών μετοχών
συνολικής αξίας € 15.800. Επίσης κατά την περίοδο 1/1-31/12/2012 και σύμφωνα
με την απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 30/6/2012 στην αγορά 12.767
ιδίων κοινών μετοχών συνολικής αξίας € 1.795,55. Τέλος και σε συνέχεια της
απόφασης του Δ.Σ. της 27ης Μαρτίου 2012, η Εταιρεία προέβη σε απόκτηση
εξωχρηματιστηριακώς 1.305.498 ιδίων μετοχών, με αξία κτήσης € 0,30 ανά μετοχή,
συνολικής αξίας € 391.649,40. Το σύνολο των ιδίων μετόχων που κατέχει η Εταιρεία
σήμερα, συνεπεία των παραπάνω συναλλαγών ανέρχεται σε 2.222.388. Το σύνολο της
αξίας κτήσης των ιδίων μετοχών 2.126.550,69 μείωσε την Καθαρή θέση της Εταιρείας
και του Ομίλου. Η χρηματιστηριακή αξία των μετοχών αυτών σύμφωνα με την τιμή
κλεισίματος της 30.12.2022 της μετοχής της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών,
ανήλθε σε € 642.270,13.
Η Εταιρεία ενδεικτικά δύναται να διαθέσει τις μετοχές αυτές στο προσωπικό της, να τις
διαγράψει ή να τις χρησιμοποιήσει για ανταλλαγή μετοχών για να αποκτήσει
συμμετοχή στη μετοχική σύνθεση άλλων εταιριών.
2.10. Μερισματική πολιτική-Διάθεση των καθαρών κερδών
Σύμφωνα με τη νομοθεσία, η Εταιρεία υποχρεούται να διανείμει σε μετρητά ανά έτος
στους μετόχους της ποσοστό τουλάχιστον τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) επί των
καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού.
Λαμβάνοντας υπόψη τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του έτους 2022, το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση τη μη
διανομή μερίσματος στους μετόχους αφού η Εταιρεία εμφανίζει σωρευμένες ζημιές.
2.11. Περιβαντολλογικά και εργασιακά θέματα
Το αντικείμενο δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας δεν επιφέρει ουδεμία
επίπτωση στο περιβάλλον και η λειτουργία των εγκαταστάσεων είναι χαμηλής όχλησης.
Στον Όμιλο απασχολήθηκαν στην τρέχουσα χρήση 81 άτομα. Στόχος της Εταιρείας και
του Ομίλου είναι να βελτιώνεται συνεχώς το εργασιακό περιβάλλον με γνώμονα πάντα
την ασφάλεια και την υγιεινή στους χώρους εργασίας ενθαρρύνοντας με αυτόν τον
τρόπο την ανάπτυξη των ατομικών ικανοτήτων, την ατομική προσφορά και τη
δημιουργικότητα χωρίς φυλετικές ή άλλες διακρίσεις. Η Εταιρεία μεριμνά για τη λήψη
όλων των αναγκαίων μέτρων και την υιοθέτηση πρακτικών, προκειμένου να
συμμορφώνεται πλήρως και απολύτως με τις ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και
ασφαλιστικής νομοθεσίας.
2.12. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
(ΕΔΜΑ)» της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el), ως
Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) νοείται ένας χρηματοοικονομικός
δείκτης μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής χρηματοοικονομικής απόδοσης, της
χρηματοοικονομικής θέσης ή των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν
Σελίδα 17 από 125
ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
(ΔΠΧΑ). Οι ΕΔΜΑ συνήθως
προκύπτουν από/ή βασίζονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, όπως
καταρτίζονται σύμφωνα με το ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
(ΔΠΧΑ), κατά κύριο λόγο με την πρόσθεση ή αφαίρεση ποσών από τα αριθμητικά
στοιχεία που παρουσιάζονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί δύο Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) τους
οποίους θεωρεί σημαντικούς σε σχέση με τη λειτουργία, την απόδοσή της και την
κεφαλαιακή της δομή.
Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
και Αποσβέσεων (EBITDA)
Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)», ο οποίος εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των
λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας, υπολογίζεται ως τα
«Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης» όπως αναπροσαρμόζεται με την αφαίρεση του
κονδυλίου των αποσβέσεων.
Το περιθώριο του συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το πηλίκο του δείκτη
«Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και
Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)» με το σύνολο του κύκλου εργασιών. (Το περιθώριο ορίζεται μόνο
σε επίπεδο Ομίλου καθώς σε επίπεδο Εταιρείας, δεν καταγράφεται κύκλος εργασιών.)
Ποσά σε € χιλ.
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Αποτελέσματα
Εκμετάλλευσης
-252
-658
-941
-898
Αποσβέσεις
774
758
129
126
EBITDA
521
100
-812
-771
Περιθώριο
EBITDA
8.8%
2.6%
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
Ο «Συνολικός Καθαρός Δανεισμός» είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για
να αξιολογήσει την κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου και της Εταιρείας. Υπολογίζεται
ως το άθροισμα των κονδυλίων «Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» και
«Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» αφαιρώντας από
το σύνολο το κονδύλι «Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα».
Σελίδα 18 από 125
Ποσά σε € χιλ.
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμες
δανειακές
υποχρεώσεις
7,912
6,044
5,973
4,290
Βραχυπρόθεσμες
δανειακές
υποχρεώσεις
183
490
86
87
Ταμειακά
διαθέσιμα και
ισοδύναμα
4,932
6,398
2,558
3,695
Καθαρός
δανεισμός
3,163
136
3,501
681
3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 152 του ν. 4548/2018 και τις σχετικές αποφάσεις και οδηγίες της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
3.1. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης ορίζεται το σύνολο των κανόνων και πρακτικών
που καθορίζει τις σχέσεις μεταξύ των υφιστάμενων και δυνητικών μετόχων και της
Διοίκησης με βασικό στόχο τη διασφάλιση διαφανούς, χρηστής και αποτελεσματικής
διοίκησης που μεγιστοποιεί την οικονομική αξία της επιχείρησης, προστατεύοντας
ταυτοχρόνως τα συμφέροντα όλων των μετόχων αλλά και των πιστωτών της.
3.2. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού
Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) σύμφωνα με το πρακτικό του
Διοικητικού Συμβουλίου της 16
ης
Ιουλίου 2021. για τις Εισηγμένες Εταιρείες
(καλούμενος εφεξής «Κώδικας» σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020 και την από
7.6.2021 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Κώδικας είναι διαθέσιμος στην
διεύθυνση της Ένωσης Εισηγμένων Εταιρειών www.eneiset.gr
(https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed)
3.3. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία υιοθέτησε τον Κώδικα με τις ακόλουθες αποκλίσεις, ως προς Ειδικές
Πρακτικές για τις οποίες επιτρέπεται Συμμόρφωση (υιοθέτηση) ή Εξήγηση (λόγω
απόκλισης). Οι αποκλίσεις δικαιολογούνται αφού λήφθηκε υπόψη το εύρος
δραστηριοτήτων και το μικρό μέγεθος της Εταιρείας καθώς και ο μικρός αριθμός των
απασχολούμενων προσώπων και στελεχών κλπ. της Εταιρείας. Συγκεκριμένα:
Σελίδα 19 από 125
1) Όσον αφορά τον ρόλο και τις αρμοδιότητες ΔΣ:
1.7. Δεν χρησιμοποιούνται ειδικά εργαλεία και τεχνικές για την ενσωμάτωση της
επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρείας- Λόγω μικρού
αριθμού στελεχών και υπαλλήλων της Εταιρείας η Διοίκηση περιορίζεται στην διά
ζώσης κοινοποίηση και εφαρμογή των σχετικών πρακτικών, η οποία είναι επαρκής για
τις ανάγκες και τους στόχους της Εταιρείας.
1.11 Λόγω μικρού μεγέθους της Εταιρείας δεν κρίνεται αναγκαία η ύπαρξη
Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου και εντεύθεν καθορισμός αρμοδιοτήτων του. Η
απόκλιση αυτή εξάλλου δικαιολογείται και από τον μικρό αριθμό των μελών του ΔΣ (5).
1.17 Δεν κρίνεται αναγκαία η υιοθέτηση ημερολογίου συνεδριάσεων στην αρχή κάθε
έτους. Το ολιγάριθμο ΔΣ είναι ευέλικτο και συνεδριάζει ανάλογα με τις εξελίξεις και
ανάγκες της Εταιρείας χωρίς να τίθεται ζήτημα απουσίας των μελών του. Εναλλακτικά
αν για οποιοδήποτε λόγο δεν είναι δυνατή η φυσική παρουσία, μπορεί να υιοθετηθεί η
με τη συναίνεση όλων συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη.
1.19 Λόγω αντικειμένου και περιορισμένης στελέχωσης της Εταιρείας δεν υφίστανται
στελέχη ανώτατης διοίκησης της Εταιρείας και συναφώς η σχετική πρόβλεψη στερείται
αντικειμένου στην Εταιρεία.
2) Όσον αφορά το μέγεθος και τη σύνθεση του ΔΣ:
2.2.15 Δεν μπορεί να τύχει εφαρμογής λόγω του μικρού αριθμού απασχολουμένων
στην Εταιρεία . Η Εταιρεία σε μελλοντικές προσλήψεις θα λάβει υπόψη της κατά το
δυνατό τον παράγοντα αυτό.
2.2.16 Η Εταιρεία δεν δίνει έμφαση στο συγκεκριμένο ζήτημα διότι δεν υποχρεούται
κατά νόμο να εφαρμόζει πολιτικές ΕSG, ενώ και λόγω του μεγέθους, του αντικειμένου
δραστηριότητας κλπ δεν έχει υιοθετήσει ούτε εθελοντικά σχετικούς δείκτες.
2.2.18 Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει αυτό τον περιορισμό. Λόγω μεγέθους και
αντικειμένου δραστηριότητας δεν θεωρεί ότι τίθεται σε κίνδυνο η ορθή λειτουργία της.
2.2.21 Δεν ορίζεται αντιπρόεδρος λόγω μικρού αριθμού μελών ΔΣ.
2.2.22 Δεν ορίζεται αντιπρόεδρος λόγω μικρού αριθμού μελών ΔΣ.
2.3.4. Η Εταιρεία λόγω μικρού μεγέθους και περιορισμένου αντικειμένου
δραστηριότητας δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου στην παρούσα
φάση. Αν ανακύψει έκτακτο ζήτημα το ΔΣ θα προχωρήσει σε αντικατάστασή του με
εκλογή νέου μέλους ΔΣ. Η απόκλιση αυτή δεν δημιουργεί κινδύνους ως προς τη
λειτουργία της Εταιρείας λόγω του εύρους δραστηριοτήτων της.
2.3.7. Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων δεν εμπλέκεται στην επιλογή ανώτατων διοικητικών
στελεχών της Εταιρείας λόγω πολύ μικρού αριθμού αυτών.
2.3.8. Δεν υφίσταται επιτροπή υποψηφιοτήτων σε θυγατρική της Εταιρείας, λόγω
περιορισμένου εύρους δραστηριοτήτων.
2.3.10 Οι ανάγκες ανανέωσης εξετάζονται εκτάκτως όποτε απαιτηθεί και προ της λήξης
της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.3.12 Δεν υιοθετείται ο περιορισμός 9χρονης θητείας, διότι κρίνεται ότι δεν εξυπηρετεί
ανάγκες της Εταιρείας στην παρούσα φάση.
2.4.4. Προς το παρόν δεν συντρέχει περίπτωση καταβολής πρόσθετων αμοιβών για
συμμετοχή σε επιτροπές. Εφόσον αλλάξει αυτή η πολιτική, η αποτύπωση και η έγκριση
θα γίνονται κατά τη σύσταση του Κώδικα.
Σελίδα 20 από 125
2.4.10 Λόγω μικρού μεγέθους της Εταιρείας, περιορισμένου εύρους δραστηριοτήτων
και περιορισμένης ανάγκης εξωτερικής χρηματοδότησης, δεν εφαρμόζονται δείκτες
σχετικοί με θέματα ESG. Η οικειοθελής τους εφαρμογή θα συνεπαγόταν επαύξηση του
λειτουργικού κόστους της Εταιρείας χωρίς ουσιαστικό αντίκρυσμα.
2.4.11 Δεν υιοθετείται ο περιορισμός 9χρονης θητείας, διότι κρίνεται ότι δεν εξυπηρετεί
ανάγκες της Εταιρείας στην παρούσα φάση.
2.4.14 Δεν υπάρχει σχετική πρόβλεψη στις συμβάσεις εκτελεστικού μέλους ΔΣ.
Υπάρχει πρόβλεψη στην Πολιτική Αποδοχών, η οποία είναι εμμέσως δεσμευτική και
για τα πρόσωπα αυτά και μπορεί να θεμελιώσει σχετική αξίωση της Εταιρείας.
5) Ως προς τη Βιωσιμότητα:
5.3. Λόγω μεγέθους και αντικειμένου δραστηριοτήτων η Εταιρεία δεν εφαρμόζει
μέτρηση με βάση μη χρηματοοικονομικούς παράγοντες και δεν έχει υιοθετήσει
οικειοθελώς σχετικούς δείκτες.
5.6. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται κατά νόμο να εφαρμόσει πολιτική ESG. Επίσης λόγω
μεγέθους και αντικειμένου δραστηριοτήτων η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει οικειοθελώς
σχετικούς δείκτες μέτρησης ESG.
5.10. Η Εταιρεία προτίθεται να εφαρμόσει την επιλογή υπό β.
6.10. Η Εταιρεία θα έχει τις ακόλουθες αποκλίσεις, λόγω μικρού μεγέθους και
περιορισμένου αριθμού εργαζομένων:
- Δεν προβαίνει σε μακροχρόνιο και βραχυχρόνιο προγραμματισμό δράσης ανά
σημαντική δραστηριότητα, με αντίστοιχο απολογισμό και επισήμανση των αποκλίσεων
σε περιοδική βάση, καθώς και αιτιολόγηση αυτών.
- Δεν εφαρμόζει αναλυτικές διαδικασίες στοχοθεσίας και αξιολόγησης της απόδοσης των
στελεχών.
- Δεν εφαρμόζει πολιτικές για το σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης και άλλων
περιβαλλοντικών, κοινωνικών και σχετικών με τη διακυβέρνηση θεμάτων (ESG factors).
7) Ως προς τη Γενική Συνέλευση:
7.6. Η Εταιρεία εφαρμόζει τη σχετική εταιρική νομοθεσία στον βαθμό που απαιτείται
για την παροχή πληροφοριών.
3.4. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της
νομοθεσίας
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρόσθετες πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης, πέρα από
αυτές που προβλέπονται στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η
Εταιρεία .
3.5. Πληροφοριακά Στοιχεία (γ),(δ),(ςτ),(θ),(κ) παραγράφου 1 του άρθρου 10
της οδηγίας 2004/25/ΕΚ
Τα στοιχεία αυτά παρατίθενται στην ενότητα της Επεξηγηματικής Έκθεσης του
Διοικητικού Συμβουλίου κατά το άρθρο 4, παρ. 7 & 8, του Ν. 3356/2007.
3.6. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων της Εταιρείας
Σελίδα 21 από 125
Σύστημα εσωτερικού ελέγχου
Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16
ν.4706/2020. Παρέχει ανεξάρτητες, αντικειμενικές υπηρεσίες διαβεβαίωσης και
συμβουλευτικές υπηρεσίες σχεδιασμένες για να προσθέτουν αξία και να βελτιώνουν τις
λειτουργίες της Εταιρείας. Μέσα από την αποστολή της, συνεισφέρει ώστε η Εταιρεία
να πραγματοποιήσει τους αντικειμενικούς της σκοπούς, υιοθετώντας μια συστηματική
και συνετή προσέγγιση για την αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των
διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διακυβέρνησης.
Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου. Είναι πλήρους
και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος
και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες
γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα
Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Ως επικεφαλής της υπηρεσίας
εσωτερικού ελέγχου, δεν μπορεί να είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με
δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και να έχει στενούς
δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία ή σε
Εταιρεία του Ομίλου.
Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του
επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών
από τη μεταβολή αυτή.
Για την άσκηση του έργου της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, ο επικεφαλής της έχει
πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική μονάδα της Εταιρείας και λαμβάνει γνώση
οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των καθηκόντων του.
Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην επιτροπή ελέγχου
ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων. Το ετήσιο
πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας,
αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου ιδίως:
α) Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:
• την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου,
ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής
και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και
του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
• τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
• την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα
επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που
αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
Σελίδα 22 από 125
β) Συντάσσει εκθέσεις με ευρήματα αναφορικά με τους κινδύνους που εντοπίζει από
τους ελέγχους της και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις, μετά από
την ενσωμάτωση σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες
δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από
αυτές, τις τελικές προτάσεις ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των
ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή
Ελέγχου.
γ) Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις
οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, τις οποίες η
Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο
Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις
των μετόχων. Παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο
της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.
Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου τηρεί πλήρες και λεπτομερές αρχείο για όλες τις
δραστηριότητες του τμήματος το οποίο περιλαμβάνει τα στοιχεία για τους
διενεργηθέντες ελέγχους και τις εκθέσεις που έχει υποβάλλει (π.χ. Ετήσιο Πρόγραμμα
Ελέγχου (Αρχικό και αναθεωρημένο), Ελεγκτικά προγράμματα (οδηγίες),
Αλληλογραφία, έντυπη και ηλεκτρονική επικοινωνία, Εκθέσεις Ελέγχου (Ευρήματα και
Εισηγήσεις), Πρακτικά συναντήσεων). Η πρόσβαση στο Αρχείο και τα φύλλα εργασίας
δύναται να επιτραπεί μόνον σε όσους έχουν την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Διαχείριση Κινδύνων
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και είναι
διοικητικά ανεξάρτητος από μονάδες της Εταιρείας με εκτελεστικές αρμοδιότητες ή
άλλες μονάδες οι οποίες αξιοποιούν την ανάλυση κινδύνων που διενεργεί. Αναφορά του
έργου του υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην Επιτροπή
Ελέγχου, ενώ υπόκειται σε έλεγχο ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα
των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων που ακολουθούνται. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων διαθέτει γνώσεις και επαρκή εμπειρία σε ζητήματα διαχείρισης κινδύνων και
είναι ενημερωμένος σε σχέση με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές που ακολουθούνται.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων είναι αρμόδιος για την εξειδίκευση και υλοποίηση
της πολιτικής που ακολουθείται από την Εταιρεία σε θέματα διαχείρισης κινδύνων
σύμφωνα με κατευθυντήριες γραμμές που παρέχονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Συγκεκριμένα:
• Χρησιμοποιεί τις κατάλληλες μεθόδους για τη διαχείριση των κινδύνων τους
οποίους αναλαμβάνει η Εταιρεία ή στους οποίους ενδέχεται να εκτεθεί μέσω των
δραστηριοτήτων της.
Σελίδα 23 από 125
• Εξειδικεύει τα όρια ανάληψης κινδύνων της Εταιρείας καθορίζοντας τις
επιμέρους παραμέτρους κατά είδος κινδύνου και θεσπίζει κατάλληλες διαδικασίες, των
οποίων την τήρηση παρακολουθεί.
• Καθορίζει συγκεκριμένα κριτήρια έγκαιρου εντοπισμού κινδύνων και προτείνει
τις κατάλληλες διαδικασίες και τα μέτρα αυξημένης παρακολούθησης που απαιτούνται
να ληφθούν ανάλογα με τη φύση των κινδύνων που εντοπίζονται. Εισηγείται στην
Επιτροπή Ελέγχου τις κατάλληλες τεχνικές προσαρμογής των κινδύνων σε αποδεκτά
επίπεδα.
• Αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια των μεθόδων και των διαδικασιών που
ακολουθούνται και εφόσον εντοπιστούν αδυναμίες προτείνει διορθωτικά μέτρα.
• Υποβάλλει ετησίως έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά
με θέματα που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά του.
3.7. Στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών
οργάνων ή επιτροπών της Εταιρείας
Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με το
καταστατικό της, τον νόμο, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, και τις πολιτικές που
έχει εγκρίνει το Διοικητικό Συμβούλιο και αφορούν ζητήματα εταιρικής διακυβέρνησης
εν γένει.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι συλλογικά υπεύθυνο για τη χάραξη της επιχειρηματικής
στρατηγικής, παρακολουθεί και αξιολογεί το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης της
Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του
Συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας (ΣΕΕ), που αποβλέπει στους
ακόλουθους, ιδίως, στόχους:
α) στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική
χρήση των διαθέσιμων πόρων,
β) στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την
επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία,
γ) στην αποτελεσματική λειτουργία της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου,
δ) στη διασφάλιση της πληρότητας και αξιοπιστίας των αναγκαίων στοιχείων και
πληροφοριών για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής
κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων
κλπ.,
ε) στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους
εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει, ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα
εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που
ελέγχονται, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους
πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με
Σελίδα 24 από 125
όσα επιτάσσει ο ρόλος τους.
Όλα τα σχετικά ζητήματα εξετάζονται μαζί ή μεμονωμένα τουλάχιστον άπαξ του έτους
σε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Καταστατικό και ο παρών Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας
οριοθετούν με σαφήνεια τις αρμοδιότητες και τις εξουσίες του Διοικητικού Συμβουλίου,
το οποίο όμως μπορεί με απόφασή του να μεταβιβάσει αρμοδιότητες και εξουσίες είτε
σε ένα ή περισσότερα μέλη του είτε σε τρίτα πρόσωπα. Η μεταβίβαση αρμοδιοτήτων δεν
μπορεί να φτάσει μέχρι του σημείου της αποστέρησης του Διοικητικού Συμβουλίου από
το σύνολο των καθηκόντων του. Αρμοδιότητες που ασκούνται εκ του νόμου
αποκλειστικά και συλλογικά από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι ανεκχώρητες. Επίσης
ανεκχώρητες αρμοδιότητες είναι μεταξύ άλλων οι ακόλουθες:
(α) έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της
Εταιρείας,
(β) έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου,
(γ) διασφάλιση της αξιοπιστίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας,
των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και
πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα,
(δ) ευθύνη λήψης αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του
συστήματος διοίκησης της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης
αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη,
(ε) διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών της Εταιρείας στις σχέσεις της
με τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας.
Προϋπόθεση για την ανάθεση εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας
σε τρίτα πρόσωπα ή για τη διατήρηση της σχετικής ανάθεσης σε ισχύ, είναι να μην έχει
εκδοθεί εντός ενός έτους, πριν από την ανάθεση των εξουσιών σε αυτά, τελεσίδικη
δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά τους για ζημιογόνες συναλλαγές
εταιρείας, ή μη εισηγμένης εταιρείας του ν. 4548/2018 με συνδεδεμένα μέρη. Κάθε
υποψήφιο προς ανάθεση των ανωτέρω εξουσιών τρίτο πρόσωπο υποβάλλει στην
Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει το κώλυμα της παρούσας και κάθε τρίτο
πρόσωπο, προς το οποίο έχει γίνει ανάθεση, γνωστοποιεί αμελλητί προς την Εταιρεία
την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.
Προς τον σκοπό της αποδοτικότερης λειτουργίας του, το Διοικητικό Συμβουλίου
δύναται να συστήνει επιτροπές προετοιμασίας και υποβοήθησης του έργου του.
Επιτροπές δηλαδή πέραν όσων ορίζονται στον νόμο και στον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης και οι οποίες δεν αποτελούνται οπωσδήποτε από μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου. Οι επιτροπές αυτές που συστήνονται για συγκεκριμένο σκοπό και
διάστημα τοποθετούνται στα εκάστοτε θέματα δια εισηγήσεων προς το Διοικητικό
Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποκλίνει ή να αποφασίζει ενάντια
στις εισηγήσεις των επιτροπών αυτών, αναφέροντας τους λόγους απόκλισης.
Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι ακόλουθες:
• Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον όλων των δικαστηρίων Ελληνικών και
Αλλοδαπών,
• Κανονίζει τα της Εταιρείας και τις εν γένει δαπάνες αυτής,
• Προσδιορίζει και ελέγχει κάθε δαπάνη σχετική με τη λειτουργία της Εταιρείας,
Σελίδα 25 από 125
• Διορίζει και παύει τους Διευθυντές και γενικά το προσωπικό της Εταιρείας,
• Συνομολογεί δάνεια για λογαριασμό της Εταιρείας,
• Συνομολογεί αγορές, πωλήσεις, ανταλλαγές, υποθηκεύσεις, ενεχυριάσεις ή
μισθώσεις ακινήτων και κινητών, την κτήση και απαλλοτρίωση διαφόρων
δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων της Εταιρείας,
• Εκδίδει, αποδέχεται, οπισθογραφεί και τριτεγγυάται συναλλαγματικές και
γραμμάτια σε διαταγή, τραπεζικές ή άλλες επιταγές επ΄ ονόματι της Εταιρείας
εκδοθείσας και παρέχει εγγυήσεις υπέρ τρίτων φυσικών ή νομικών προσώπων μετά
των οποίων η Εταιρεία βρίσκεται σε συναλλαγές για την εξυπηρέτηση του εταιρικού
σκοπού,
• Ενεργεί προεξοφλήσεις και προκαταβολές, τοποθετεί την περιουσία της Εταιρείας,
εισπράττει τα οφειλόμενα σε αυτή από οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο
ιδιωτικού ή δημοσίου δικαίου ή του Δημοσίου, όπως και του Ταμείου
Παρακαταθηκών και Δανείων και συνάπτει οποιεσδήποτε συμβάσεις,
• Καθορίζει τους όρους ίδρυσης και συμμετοχής της Εταιρείας σε κάθε φύσεως
συναφείς ή μη επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις διατάξεις του καταστατικού,
• Καθορίζει τους γενικούς όρους των τρεχόντων πιστωτικών λογαριασμών και όλων
γενικώς των λογαριασμών της Εταιρείας,
• Εκχωρεί απαιτήσεις της Εταιρείας, αποδέχεται την εκχώρηση άλλων τοιούτων και
γενικά αναλαμβάνει κάθε για την Εταιρεία υποχρέωση,
• Προσδιορίζει κάθε φορά τη χρήση των διαθέσιμων κεφαλαίων,
• Διαπραγματεύεται, συμβάλλεται, συμβιβάζεται, συνάπτει συνυποσχετικά, διορίζει
διαιτητές, αποφασίζει τα περί υποβολής, διεξαγωγής και ενεργείας αγωγών,
υποβολή έγκλησης, άσκησης ενδίκων μέσων, παραιτήσεις όλου ή μέρους δικών,
εγγραφής, εξάλειψης ή άρσης υποθηκών, προσημειώσεων, κατασχέσεων και
κατάργησης δικών,
• Συγκαλεί τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων, τακτικές ή έκτακτες και κανονίζει
τα θέματα της ημερησίας διάταξης αυτών,
• Ενεργεί γενικά κάθε πράξη διοίκησης της Εταιρείας.
Σελίδα 26 από 125
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Η Γενική Συνέλευση εκλέγει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σύμφωνα με το
Καταστατικό της Εταιρείας δύναται να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου (για την αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή
απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο).
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που
παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο. Η
εκλογή αυτή είναι δυνατή εφόσον η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή
από αναπληρωματικά μέλη, που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη γενική συνέλευση. Η
ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται με απόφαση των απομενόντων
μελών, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του
μέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη δημοσιότητα και
ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η
οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί
σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.
Κενωθείσης της θέσεως κάποιου συμβούλου πριν τη λήξη της θητείας αυτού λόγω
θανάτου, παραίτησης ή εξ οιουδήποτε λόγου έκπτωσης, το Διοικητικό Συμβούλιο, εφ’
όσον οι εναπομείναντες Σύμβουλοι έχουν τη νόμιμη απαρτία δύναται να συνεχίζει τη
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των
ελλειπόντων μελών κατά τα ανωτέρω, με τις προϋποθέσεις του άρθρου 82 παρ. 2 του ν.
4548/2018. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επιτρέπεται
να είναι λιγότερα των τριών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται σύμφωνα με το Καταστατικό από πέντε (5) έως
έντεκα (11) μέλη. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη
εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τουλάχιστον το 1/3 των μελών του
ΔΣ αποτελούν ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη τα οποία πάντως δεν είναι δυνατόν να
είναι λιγότερα από δύο (2). Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως
εκτελεστικών ή μη ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική συνέλευση των μετόχων. Αν εκλεγεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο προσωρινό μέλος μέχρι την πρώτη Γενική Συνέλευση σε
αναπλήρωση άλλου ανεξάρτητου που παραιτήθηκε, εξέλιπε ή για οποιονδήποτε λόγο
κατέστη έκπτωτο, το μέλος που εκλέγεται πρέπει να είναι και αυτό ανεξάρτητο.
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου με θέμα την κατάρτιση των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες υποβάλλονται προς έγκριση
από τη γενική συνέλευση ή των οποίων η ημερήσια διάταξη περιλαμβάνει θέματα για
την έγκριση των οποίων ο ν.4548/2018 προβλέπει τη λήψη απόφασης από τη γενική
συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται
Σελίδα 27 από 125
σε απαρτία όταν παρίστανται τουλάχιστον δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Αν
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος απουσιάζει αδικαιολόγητα σε δύο τουλάχιστον
συνεχόμενες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος λογίζεται ως
παραιτηθέν. Την παραίτηση διαπιστώνει το Διοικητικό Συμβούλιο και προβαίνει στην
αντικατάστασή του σύμφωνα με το Καταστατικό και τον νόμο. Η Εταιρεία υποβάλλει
στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς τα πρακτικά της συνεδρίασης του Διοικητικού
Συμβουλίου ή της γενικής συνέλευσης, που έχει ως θέμα τη συγκρότηση ή τη θητεία
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εντός είκοσι (20) ημερών από το πέρας αυτής.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ κατά τον ορισμό τους και κατά τη διάρκεια
της θητείας τους δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του
0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και δεν έχουν οικονομικές,
επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης με την Εταιρεία ή
με συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του
και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του. Η πλήρωση των προϋποθέσεων
ανεξαρτησίας επανεξετάζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο σε ετήσια βάση και πάντως
πριν από την δημοσίευση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης και σε περίπτωση μη
πλήρωσής τους προβαίνει σε αντικατάσταση του μέλους. Τα κριτήρια για την ύπαρξη
σχέσης εξάρτησης αναφέρονται στον ν. 4706/2020.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό και έμπειρο Εταιρικό Γραμματέα, ο
οποίος συμβάλλει στην οργάνωσή του. Ο Εταιρικός Γραμματέας ορίζεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο και καλό είναι να είναι νομικός. Ο Εταιρικός Γραμματέας
διαχειρίζεται και μεριμνά για την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων καθώς και
για την αποτελεσματικότερη υλοποίηση της εργασίας του Διοικητικού Συμβουλίου, και
έχει κάθε άλλη αρμοδιότητα που ορίζεται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της
Εταιρείας.
Η διάρκεια της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνα με το
Καταστατικό πέντε (5) έτη ενώ οι εξερχόμενοι σύμβουλοι είναι πάντοτε επανεκλέξιμοι
και ελεύθερα ανακλητοί. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται μέχρι τη
λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική
γενική συνέλευση, σε καμία όμως περίπτωση δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία.
Η επιτροπή υποψηφιοτήτων (ΕΑΥ) εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό
Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους
Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό
Λειτουργίας της ΕΑΥ και της νομίμως εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας. Για την
επιλογή των υποψηφίων η ΕΑΥ λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που
καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ακολούθως συντάσσει κατάλογο υποψηφίων προς τη Γενική
Συνέλευση.
Σελίδα 28 από 125
Το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να προετοιμάζει την ομαλή διαδοχή των μελών του
και ανώτατων στελεχών της διοίκησης με σκοπό την εξασφάλιση συνέχειας στη
διοικητική δομή της Εταιρείας. Τα απερχόμενα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, οφείλουν να ενημερώνουν τα τυχόν νεοεκλεγέντα
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εγκαίρως και πλήρως για τα τρέχοντα
ζητήματα και υποθέσεις της Εταιρείας πριν την ανάληψη των καθηκόντων τους.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση. Τα
ονόματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που υποβάλλονται για εκλογή
συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς και από γνώμη του Διοικητικού
Συμβουλίου σχετικά με την ανεξαρτησία των προτεινόμενων ανεξάρτητων μελών
σύμφωνα με τα κριτήρια που τίθενται από το Νόμο και από τον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας. Επιπλέον πληροφορίες που δύνανται να βοηθήσουν στην
επιλογή των καταλληλότερων προσώπων τίθενται επίσης στη διάθεση της Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων, πάντοτε όμως με ομοιόμορφο για όλους τους υποψηφίους
τρόπο παρουσίασης.
Ο Πρόεδρος του ΔΣ
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση
που διορισθεί εκτελεστικό μέλος ως Πρόεδρος, υποχρεωτικά διορίζεται Αντιπρόεδρος εκ
των μη εκτελεστικών μελών.
Του Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται ο Πρόεδρος αυτού. Αποφασίζει την ημερήσια
διάταξη και διευθύνει τις εργασίες των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου
διασφαλίζοντας την καλή οργάνωση των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά
και την αποτελεσματική διεξαγωγή των συνεδριάσεών του. Φροντίζει ώστε όλα τα μέλη
να έχουν στη διάθεσή τους ορθή και έγκαιρη πληροφόρηση σε σχέση με τα υπό
συζήτηση θέματα και την εν γένει κατάσταση της Εταιρείας. Τα παραπάνω δεν αναιρούν
την εκ του νόμου παρεχόμενη δυνατότητα στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να
ζητήσουν τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου ή να το συγκαλέσουν σε περίπτωση
μη συμμόρφωσης του Προέδρου ή του αναπληρωτή του προς το αίτημά τους.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Η εξουσία του Διευθύνοντος Συμβούλου πηγάζει από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, το οποίο και τον ορίζει κατά τη συγκρότηση αυτού σε σώμα. Διευθύνων
Σύμβουλος είναι πάντα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Πρόεδρος και Διευθύνων
Σύμβουλος δεν μπορεί να είναι το ίδιο πρόσωπο, εκτός αν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικό
μέλος και ορίζεται και Αντιπρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Σελίδα 29 από 125
Ο Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και σε
αυτόν υπόκεινται όλες οι διευθύνσεις της Εταιρείας (εξαιρουμένων όσων προβλέπεται
ρητώς ότι αναφέρονται απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο ως συλλογικό όργανο).
Στις βασικές αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου περιλαμβάνονται όλα τα
καθήκοντα και οι εξουσίες εκπροσώπησης που του αναθέτει το ΔΣ κατά τα οριζόμενα
στο ν. 4548/2018 και στο Καταστατικό της Εταιρείας. Ειδικότερα o Διευθύνων
Σύμβουλος, αν δεν οριστεί κάτι άλλο στην απόφαση διορισμού του:
• Εκπροσωπεί και δεσμεύει νομικά την Εταιρεία, έναντι οποιασδήποτε δημοσίας
ή ιδιωτικής αρχής.
• Ασκεί τη Γενική Διεύθυνση της Εταιρείας.
• Εποπτεύει τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας και ενημερώνεται από αυτά
μέσω των τακτικών και εκτάκτων συναντήσεων και μέσω προφορικών ή
έγγραφων αναφορών για την τήρηση των διαδικασιών λειτουργίας και την
πορεία των εργασιών της κάθε Διεύθυνσης.
• Λαμβάνει αποφάσεις για την πρόσληψη μόνιμου ή και προσωρινού
προσωπικού. Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την ανάπτυξη της
στρατηγικής και μετά την έγκρισή της φροντίζει για την εφαρμογή της, ενώ
παρακολουθεί την απόδοση της Εταιρείας.
• Παρακολουθεί και έχει την ευθύνη για τα οικονομικά αποτελέσματα και την
κερδοφορία της Εταιρείας.
Λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου
Με την έναρξη κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί
δωδεκάμηνο πρόγραμμα δράσης, το οποίο δύναται να αναθεωρείται σύμφωνα με τις
ανάγκες της Εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη
εκπλήρωση των καθηκόντων του σύμφωνα και με τον παρόντα κώδικα, καθώς και την
επαρκή εξέταση όλων των θεμάτων επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Εταιρικό
Γραμματέα. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν τη διασφάλιση
καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις επιτροπές του.
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να έχουν πρόσβαση στις
υπηρεσίες του Εταιρικού Γραμματέα, ο ρόλος του οποίου είναι να παρέχει πρακτική
υποστήριξη στον Πρόεδρο και τα άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά
και ατομικά, με γνώμονα την ορθή κανονιστική συμμόρφωση του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Ο Πρόεδρος, ή αν έχει διοριστεί Αντιπρόεδρος, συναντάται και διαβουλεύεται τακτικά
με τα μη εκτελεστικά μέλη </