Untitled

CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση

της περιόδου

από 1

Ιανουαρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021

(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)

CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 112604508000

ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 34077/06/Β/95/33

Έδρα: Μακρυγιάννη 20, 18344, Μοσχάτο

Ετήσια Οικονομική Έκθεση

CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. της 31

ης

Δεκεμβρίου 2021

Σελίδα 2 από 127

Περιεχόμενα Οικονομικής Έκθεσης

1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................... 3

2. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής Εταιρίας για την

περίοδο 1/1/2021-31/12/2021 ..................................................................................... 4

3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ............................................................................... 17

4. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

(άρθρο 4, παρ. 7 & 8, ν. 3356/2007) προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των

Μετόχων ........................................................................................................................ 57

5. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................ 60

6. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις................................................................... 69

Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................ 77

1. Γενικές πληροφορίες ..................................................................................................... 77

2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ....................................... 77

3. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ........................................... 103

Σελίδα 3 από 127

1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου

Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του

Ν. 3556/2007, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρίας :

 Νικόλαος Μαρινάκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,

 Μαρία Αρβανίτη, Διευθύνουσα Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου,

 Εμμανουήλ Βλασερός, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

υπό της ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό

Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.»

(εφεξής η «Εταιρία») και σύμφωνα με το άρθρο 4 της παρ. 2 του Ν. 3556/2007

δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε:

α) Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2021 της Εταιρίας

και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του

ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της

Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση

εκλαμβανομένων ως σύνολο και

β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την

εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που

περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης

της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Μοσχάτο, 03 Μαΐου 2022

Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Πρόεδρος Δ.Σ.

Μαρία Αρβανίτη

Νικόλαος

Μαρινάκος

Α.Δ.Τ. ΑΝ-105399 Α.Δ.Τ. ΑΚ-775342

Το Μέλος Δ.Σ.

Εμμανουήλ Βλασερός

Α.Δ.Τ. Χ-522945

Σελίδα 4 από 127

2. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί

των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής

Εταιρίας για την περίοδο 1/1/2021-31/12/2021

2.1. Εισαγωγή

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφορά στην εταιρική χρήση

2021 (1.1.2021-31.12.2021). H Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις

σχετικές διατάξεις τόσο του ν. 4548/2018 όσο και του ν. 3556/2007 (ΦΕΚ

91Α΄/30.4.2007) αλλά και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό 7/448/11.10.2007.

Η δομή του Ομίλου στις 31.12.2021 διαμορφώθηκε ως ακολούθως:

Επωνυμία

Ποσοστό

Συμμετοχής

Συμμετοχή

Μέθοδος

Ενοποίησης

Έδρα / Χώρα

Centric Συμμετοχών ΑΕ - Μητρική - Ελλάδα

FSM Holdings Ltd 100% Άμεση Ολική Ενοποίηση Μάλτα

Playseas Ltd 100% Έμμεση Ολική Ενοποίηση Μάλτα

Playseas Cruises Ltd 100% Έμμεση Ολική Ενοποίηση Μάλτα

Playseas Μονοπρόσωπη ΙΚΕ 100% Έμμεση Ολική Ενοποίηση Ελλάδα

Σάνφλοου Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε. 100% Άμεση Ολική Ενοποίηση Ελλάδα

Chicken Stories ΙΚΕ 95% Άμεση Ολική Ενοποίηση Ελλάδα

Grandbay Ltd 100% Άμεση Ολική Ενοποίηση Ηνωμένο Βασίλειο

Bright Sky Properties AE 100% Άμεση Ολική Ενοποίηση Ελλάδα

Windsail Μονοπρόσωπη ΙΚΕ 100% Άμεση Ολική Ενοποίηση Ελλάδα

Βασικό αντικείμενο της Εταιρείας είναι η συμμετοχή της στο μετοχικό κεφάλαιο άλλων

εταιριών. Συνεπώς η παρούσα Έκθεση εστιάζει στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές

καταστάσεις και δίνει μεγαλύτερη έμφαση στις σημαντικότερες εξελίξεις σε επίπεδο

Ομίλου, αφού τα αποτελέσματα των θυγατρικών εταιρειών καθορίζουν κατά βάση τη

διαμόρφωση του ενοποιημένου κύκλου εργασιών.

2.2. Γενική ανασκόπηση δραστηριότητας και ανάλυση οικονομικών

αποτελεσμάτων

Η χρήση και του 2021 επηρεάστηκε σημαντικά από την παρουσία της πανδημίας

Covid-19 η οποία συνέχισε να αποτελεί παράγοντα ουσιαστικής ανάσχεσης της

οικονομικής δραστηριότητας. Παρά την βελτίωση της υγειονομικής κατάστασης και τη

σταδιακή αποκατάσταση της συνήθους λειτουργίας των περισσότερων επιχειρηματικών

κλάδων, θα ήταν σχετικά πρώιμο να υποστηριχθεί ότι ζούμε πλέον στη μετά Covid-19

εποχή. Ταυτόχρονα, παραμένει άγνωστο ακόμα ποιες από τις διαφοροποιήσεις που

Σελίδα 5 από 127

επέφερε η πανδημία θα αποτελέσουν μόνιμες αλλαγές δημιουργώντας ένα νέο

επιχειρηματικό περιβάλλον.

Οι δραστηριότητες του Ομίλου εντάσσονται και αυτές στο ευρύτερο οικονομικό

περιβάλλον, με αποτέλεσμα να επηρεάζονται επίσης από γενικότερες εξελίξεις όπως η

πανδημία, η αύξηση των τιμών της ενέργειας ή η γεωπολιτική αστάθεια. Στο πλαίσιο

αυτό παρατηρούμε ότι αναπόφευκτα και οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου

αντιμετώπισαν το 2021 δυσχέρειες σχετιζόμενες με την πανδημία Covid-19 αν και

προφανώς κάθε δραστηριότητα διαμορφώνει διαφορετικό βαθμό έκθεσης. Σήμερα οι

επενδύσεις του Ομίλου εστιάζουν σε τρείς μείζονες και δύο ελάσσονες άξονες

δραστηριοποίησης. Στην πρώτη κατηγορία εντάσσονται οι δραστηριότητες της

ψυχαγωγίας, της μαζικής εστίασης και της εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών

ακινήτων. Αναφορικά με τους εν λόγω τομείς δραστηριότητας και τις εξελίξεις κατά το

2021 παρατηρούμε τα εξής:

 τη δραστηριότητα της εν πλω ψυχαγωγίας η οποία αφορά στην παροχή

υπηρεσιών σε κρουαζιερόπλοια και cruise ferries, και ενσωματώνεται στις

χρηματοοικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών FSM Holdings Ltd που

περιλαμβάνει τις εταιρίες Playseas και η οποία μετρά ήδη κάποια χρόνια από

την έναρξη των δραστηριοτήτων της. Ο όμιλος της FSM έχει καταφέρει να

εδραιωθεί στον κλάδο που δραστηριοποιείται, διευρύνοντας σταθερά το δίκτυο

των συνεργασιών του, τη γεωγραφική εμβέλεια των παρεχόμενων υπηρεσιών και

τον συνολικό αριθμό των πλοίων στα οποία προσφέρει τις υπηρεσίες του. Η

επίδραση της πανδημίας κατά το 2020 υπήρξε σημαντικότατη, αλλά κατά το

2021 οι συνθήκες βελτιώθηκαν κατά πολύ με αποτέλεσμα την επαναφορά της

δραστηριότητας στα προ πανδημίας επίπεδα στο μέρος που αφορά την

επιβατηγό ναυτιλία. Η επίδραση της πανδημίας ήταν σαφώς εντονότερη στο

χώρο της κρουαζιέρας, η οποία παρά τη μερική της ανάκαμψη εξακολούθησε

και το 2021 να υστερεί όσον αφορά τον όγκο της δραστηριότητας σε σχέση με

το 2019,

 τη δραστηριότητα της μαζικής εστίασης η οποία απεικονίζεται στη λειτουργία

της εταιρείας Chicken Stories IKΕ, και αφορά στη λειτουργία του

καταστήματος Chicken Stories στην Αγία Παρασκευή Αττικής. Η εταιρεία τον

Σεπτέμβριο του 2021 ολοκλήρωσε το τέταρτο έτος λειτουργίας της. Η

συγκεκριμένη δραστηριότητα, επίσης αντιμετώπισε περιορισμούς στη

λειτουργία της εξαιτίας της πανδημίας, οι οποίοι όμως ήταν σαφώς λιγότεροι σε

σχέση με το 2020. Η απόδοση της εν λόγω επιχειρηματικής μονάδας αποτελεί

αντικείμενο ανάλυσης ώστε να αποφασισθούν και να σχεδιαστούν τα επόμενα

βήματα αναφορικά με λειτουργία και την πιθανή επέκτασή της,

Σελίδα 6 από 127

 τη δραστηριότητα της εκμετάλλευσης τουριστικών και εμπορικών ακινήτων η

οποία διενεργείται μέσω των εταιριών Grandbay Limited & Bright Sky

Properties A.E. Η πρώτη εταιρεία ενσωματώνει τη λειτουργία της

ξενοδοχειακής μονάδας Adorno Beach Hotel & Suites στον Ορνό της

Μυκόνου, ενώ αναμένεται εντός του 2023 να ξεκινήσει η εκμετάλλευση της

πολυτελούς τουριστικής κατοικίας στη Μεσσηνία, η οποία σήμερα βρίσκεται σε

κατασκευαστικό στάδιο. H λειτουργία της ξενοδοχειακής μονάδας κατά το

2021 βελτιώθηκε σημαντικά καθώς μειώθηκαν κατά πολύ οι περιορισμοί που

αφορούν την πανδημία Covid-19. H αξιολόγηση της λειτουργίας της μονάδας

για το 2021 εκτιμάται ιδιαιτέρως θετική. Η Bright Sky Properties ΑΕ ξεκίνησε

την λειτουργία της πριν τέσσερα έτη με στόχο τη δημιουργία ενός

χαρτοφυλακίου εμπορικών ακινήτων. Ως σήμερα έχουν αποκτηθεί τρία

εμπορικά ακίνητα ένα εκ των οποίων αποκτήθηκε εντός της χρήσης 2022,

καθώς και δύο όμορα οικόπεδα εντός του νομού Αττικής, η διαδικασία

απόκτησης των οποίων οικοπέδων αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός της

χρήσης 2022. Η συγκεκριμένη δραστηριότητα δεν πλήγηκε από την

πανδημία.

Αναφορικά με τους ελάσσονες τομείς δραστηριότητας και τις σχετικές εξελίξεις για το

2021 παρατηρούμε τα εξής:

 τη δραστηριότητα της ενοικίασης τουριστικών σκαφών αναψυχής, η οποία

ενσωματώνεται στα πλαίσια της λειτουργίας της εταιρείας Windsail

Μονοπρόσωπη IKE, η οποία συστήθηκε κατά το τέλος του 2019. Αποκτήθηκαν

δύο σκάφη με σκοπό την τουριστική εκμετάλλευσή τους. Τα απολογιστικά

στοιχεία για την εν λόγω δραστηριότητα για το 2021 αξιολογούνται θετικά. Η

διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την πιθανότητα το 2022 να παρακολουθεί την εν

λόγω δραστηριότητα ως μείζονα, λόγω της αύξησης του κύκλου εργασιών όπως

και των θετικών προοπτικές της,

 την περιορισμένη παρουσία του Ομίλου στον τομέα των ανανεώσιμων πηγών

ενέργειας. Η δραστηριότητα αυτή εντάσσεται στη λειτουργία της θυγατρικής

εταιρείας Σάνφλοου Μονοπρόσωπη ΙΚΕ και αφορά την εκμετάλλευση

φωτοβολταϊκού πάρκου στη Θήβα Βοιωτίας, που βρίσκεται σε λειτουργία χωρίς

όμως να συμβάλει ουσιαστικά στη διαμόρφωση του ενοποιημένου κύκλου

εργασιών του Ομίλου. Η δραστηριότητα δεν επηρεάστηκε από την πανδημία.

Ανάλυση οικονομικών αποτελεσμάτων

O συνολικός κύκλος εργασιών του Ομίλου για τη χρήση του 2021 όσον αφορά τις

επιμέρους εταιρείες των οποίων τα αποτελέσματα ενοποιούνται, αναλύεται ως εξής:

Σελίδα 7 από 127

Σε

€

FSM

Holdings

Ltd

Sunflow

Μονοπρόσωπη

ΙΚΕ

Chicken

Stories

IKE

Grandbay

Ltd

Bright

Skype

Properties

ΑΕ

Windsail

IKE

Σύνολο

Έσοδα 1.813.245 72.420,45 511.524,30

816.406 135.760 449.245,66 3.798.601,41

Tα περιθώρια κέρδους του Ομίλου όπως και οι δείκτες εξέλιξης για το 2021

απεικονίζονται ακολούθως (για λόγους συγκρισιμότητας απεικονίζονται και τα

αντίστοιχα στοιχεία για το 2020):

2021 2020

Περιθώριο Μικτού Κέρδους 29.0% 21.5%

Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης (σε σχέση με τον

κύκλο εργασιών)

18.8% 6.6%

Έξοδα διοίκησης (σε σχέση με τον κύκλο

εργασιών)

48.5% 66.8%

Έξοδα διάθεσης (σε σχέση με τον κύκλο

εργασιών)

10.2% 13.3%

Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (σε σχέση με τον

κύκλο εργασιών)

6.3% 6.4%

ΕΒΙΤ (κέρδη προ φόρων και

χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων προς τον

κύκλο εργασιών)

-17.3% -58.5%

Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα σε σχέση με

τον κύκλο εργασιών

101.3% 17.2%

Κέρδη προ φόρων 84.0% -41.3%

Κέρδη μετά φόρων 82.2% -40.0%

ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ

2021 vs 2020

Κύκλος Εργασιών 47.9%

Μικτό Κέρδος 99.6%

EBIT (Κέρδη προ φόρων και

χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων)

56.2%

Κέρδη προ φόρων Δ.Ο.

Κέρδη μετά φόρων Δ.Ο.

Δ.Ο. Δεν ορίζονται οι δείκτες καθώς τις ζημίες της χρήσης 2020 διαδέχονται τα κέρδη

της χρήσης του 2021

Σε σχέση με τα παραπάνω στοιχεία παρατηρούμε τα εξής:

 Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου σημείωσε σημαντική αύξηση η οποία

προσέγγισε το 48%. Η αύξηση αποδίδεται στη σταδιακή επαναφορά της

οικονομικής δραστηριότητας σε φυσιολογικότερες συνθήκες, έπειτα από τον

περιορισμό της αρνητικής επίδρασης της πανδημίας. Η μεγέθυνση του κύκλου

εργασιών προήλθε από όλες εκείνες τις επιχειρηματικές μονάδες που είχαν

πληγεί από την πανδημία. Ειδικότερα, ο τομέας της εν πλω ψυχαγωγίας

σημείωσε αύξηση κύκλου εργασιών 48,7%, ενώ αυτός της εκμετάλλευσης των

τουριστικών ακινήτων αύξηση 101,5% λόγω της σημαντικής επέκτασης της

περιόδου λειτουργίας του ξενοδοχείου και της μεγάλης ανάκαμψης της ζήτησης

για τους μήνες Ιούλιο και Αύγουστο. Ο τομέας της μαζικής εστίασης σημείωσε

αύξηση πωλήσεων κατά 35,9%, ενώ αυτός της δραστηριότητας της ενοικίασης

Σελίδα 8 από 127

επαγγελματικών τουριστικών σκαφών κατά 25,1%. Οι τομείς της εκμετάλλευσης

εμπορικών ακινήτων και αυτή των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας δεν

παρουσιάζουν ουσιαστική διαφοροποίηση στον όγκο της δραστηριότητάς τους,

καθώς δεν έχουν επηρεαστεί από την πανδημία.

 Το μικτό κέρδος, ερχόμενο σε αντιστοιχία με τον κύκλο εργασιών,

διαμορφώθηκε αυξημένο κατά 99,6%. Η μεγαλύτερη αύξηση του μικτού

κέρδους από την αντίστοιχη του κύκλου εργασιών, καθώς και η συνεπακόλουθη

αύξηση του περιθωρίου μικτού κέρδους κατά 7,5 μονάδες αποδίδεται στην

παρουσία ενός σημαντικού ποσού σταθερών εξόδων τα οποία δεν μεταβλήθηκαν

ουσιαστικά με την αύξηση του κύκλου εργασιών.

 Η μεγάλη αύξηση των άλλων εσόδων εκμετάλλευσης οφείλεσαι σε σημαντικό

βαθμό στα μέτρα στήριξης της οικονομικής δραστηριότητας για την ανακούφιση

των επιχειρήσεων από την πανδημία, όπως και σε αναστροφή πρόβλεψης

προηγούμενων χρήσεων σχετικά με είσπραξη απαίτησης της μητρικής

Εταιρείας.

 Τα λειτουργικά έξοδα διαμορφώθηκαν αυξημένα μόνο κατά 8,5% παρά τη

σημαντική μεγέθυνση του κύκλου εργασιών. Η εξέλιξη αυτή αποδίδεται στην

προσπάθεια περιορισμού λειτουργικών δαπανών όπως και στην οριακή μόλις

αύξηση των εξόδων διάθεσης. Επίσης, η χρήση του 2020 είχε επιβαρυνθεί με

έξοδα εκκαθάρισης των θυγατρικών ομίλων Zatrix και ECN.

 Η σημαντική αύξηση του μικτού κέρδους και των άλλων εσόδων εκμετάλλευσης

σε συνδυασμό με την περιορισμένη αύξηση των λειτουργικών εξόδων, είχαν ως

αποτέλεσμα τη μεγάλη μείωση της λειτουργικής ζημίας του Ομίλου, η οποία

διαμορφώθηκε για το 2021 σε € 658 χιλ. έναντι ζημιών € 1,5 εκατ. κατά τη

χρήση του 2020.

 Τα αποτελέσματα της χρηματοοικονομικής και επενδυτικής λειτουργίας

διαμορφώθηκαν ισχυρά θετικά. Στο αποτέλεσμα της χρηματοοικονομικής και

επενδυτικής λειτουργίας συνετέλεσε αποφασιστικά η απόδοση του επενδυμένου

χαρτοφυλακίου της μητρικής Εταιρείας, όπως και το ληφθέν μέρισμα από

συμμετοχή σε Εταιρεία που δεν ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του

Ομίλου, καθώς το ποσοστό συμμετοχής είναι μικρότερο του 20%.

 Η καθοριστική συνεισφορά της χρηματοοικονομικής και επενδυτικής

λειτουργίας οδήγησε στη διαμόρφωση ισχυρά κερδοφόρου αποτελέσματος, που

ανέρχεται σε € 3,1 εκατ. για τον Όμιλο το 2021 έναντι ζημιών € 1,0 εκατ. για τη

χρήση του 2020.

Σε σχέση με τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης την 31.12.2021,

τα κυριότερα στοιχεία όπως και οι διαφοροποιήσεις σε σχέση με την 31.12.2020 είναι

τα ακόλουθα:

Σελίδα 9 από 127

 Παρατηρείται μια αύξηση του υπολοίπου του συνόλου των μη κυκλοφορούντων

περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, η οποία αποδίδεται στην αύξηση των

ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων στοιχείων και αφορά στη συμφωνία απόκτησης

πολυτελούς τουριστικής κατοικίας στη Μεσσηνία. Τα υπόλοιπα στοιχεία των μη

κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού δεν διαμορφώνουν

ιδιαίτερες διαφοροποιήσεις. Το υπόλοιπο των κυκλοφορούντων στοιχείων του

ενεργητικού στην 31.12.2021 διαμορφώθηκε αυξημένο κατά € 3,4 εκατ. σε

σχέση με την 31.12.2020. Η αύξηση αντανακλά τη σημαντική αύξηση των

χρηματοοικονομικών στοιχείων, δηλαδή των επενδύσεων σε χρεόγραφα, η

οποία χρηματοδοτήθηκε από τα διαθέσιμα της Εταιρείας όπως και από την

αύξηση του τραπεζικού δανεισμού.

 Τα συνολικά ίδια κεφάλαια του Ομίλου, για τους μετόχους της Εταιρείας, την

31.12.2021 διαμορφώθηκαν αυξημένα κατά 10% σε σχέση με αυτά την

31.12.2020 λόγω του κερδοφόρου αποτελέσματος της χρήσης.

 Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου την 31.12.2021 υπήρξαν

αυξημένες σε σχέση με την 31.12.2020 λόγω του αυξημένου υπολοίπου του

τραπεζικού δανεισμού που χρησιμοποιήθηκε για να ενισχυθεί το χαρτοφυλάκιο

χρεογράφων του Ομίλου.

 Αναφορικά με το υπόλοιπο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων, αυτό

διαμορφώθηκε αυξημένο κατά € 1,1 εκατ. λόγω της αύξησης του υπολοίπου

του λογαριασμού των προμηθευτών. Η αύξηση αφορά στην προαναφερθείσα

απόκτηση του τουριστικού ακινήτου και το υπόλοιπο του τιμήματος που

εκκρεμεί να αποπληρωθεί.

 Ο Όμιλος εξακολουθεί να παρουσιάζει ισχυρή κεφαλαιακή διάρθρωση με

σημαντικό ύψος ιδίων κεφαλαίων. Ο σχετικός δείκτης ξένων προς ιδίων

κεφαλαίων την 31.12.2021 διαμορφώνεται σε 0,29 έναντι του 0,28 την

31.12.2020.

2.3. Προοπτικές για τη νέα χρονιά

Η βελτίωση των υγειονομικών συνθηκών δημιούργησε στην αρχή του έτους την εύλογη

αισιοδοξία της επαναφοράς της οικονομικής δραστηριότητας στα προ της πανδημίας

επίπεδα. Ιδιαίτερα για κάποιους κλάδους, όπως αυτός του τουρισμού, οι προσδοκίες

ήταν μεγάλες αλλά και οι πρώτες ενδείξεις αρκετά ενθαρρυντικές. Η σημαντική αύξηση

όμως του κόστους ενέργειας όπως και εν γένει του επιπέδου τιμών των προϊόντων και

υπηρεσιών, επιδρούν αρνητικά στη ζήτηση με αποτέλεσμα τη δημιουργία κλίματος

ανησυχίας για την εξέλιξη της οικονομίας τους επόμενους μήνες. Η ένοπλη σύγκρουση

στην Ουκρανία συνεπικουρεί στη διαμόρφωση αρνητικού κλίματος και αισθήματος

ανασφάλειας στους πολίτες, κάτι που επίσης δρα ανασταλτικά στη ζήτηση προϊόντων

και υπηρεσιών. Οι δραστηριότητες της εν πλω ψυχαγωγίας, του τουρισμού και της

Σελίδα 10 από 127

εκμίσθωσης σκαφών αναψυχής εκτίθενται περισσότερο στο περιβάλλον αβεβαιότητας

και έλλειψης ορατότητας για τους επομένους μήνες της χρήσης.

2.4. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

Οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας, του Ομίλου και των συνδεδεμένων

με αυτήν μερών, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24 περιγράφονται παρακάτω:

Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται σε κανονικές τιμές αγοράς. Τα ανοιχτά

υπόλοιπα τέλους της περιόδου είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε

μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις.

Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρίες έχουν απαλειφθεί από τα

ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου.

Οι αμοιβές των διοικητικών οργάνων περιλαμβάνουν μισθοδοσία και λοιπές παροχές

και ανέρχονται ως εξής:

2.5. Διαχείριση Κινδύνων

2.5.1. Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου

Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως μεταβολές στις

συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο

Σελίδα 11 από 127

τιμών χρεογράφων και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Η διοίκηση του

Ομίλου παρακολουθεί την εξέλιξη των παραγόντων που επιδρούν στη διαμόρφωση των

κινδύνων. Στην περίπτωση όπου διαπιστώνεται η διαμόρφωση μιας συνθήκης που

κρίνεται ότι είναι ιδιαίτερα επισφαλής για τα συμφέροντα του Ομίλου, εξετάζεται η

υιοθέτηση μιας στρατηγικής περιορισμού του κινδύνου.

Ειδικότερα σε σχέση με τους εν λόγω κινδύνους αναφέρουμε:

2.5.1.1. Συναλλαγματικός Κίνδυνος

Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και για το 2021 έλαβε χώρα στο μεγαλύτερο μέρος του

σε ευρώ. Συνεπώς ο όποιος συναλλαγματικός κίνδυνος από τη λειτουργική

δραστηριότητα διαμορφώνεται περιορισμένος. Σε επίπεδο επενδυτικής λειτουργίας, ο

Όμιλος διαθέτει επενδύσεις σημαντικού ύψους σε δολάρια Αμερικής και σε Βρετανικές

λίρες, όπως και μικρότερο όγκο επενδύσεων σε δανική και σουηδική κορώνα, όπως

και σε δολάρια Χονγκ Κονγκ. Ως σήμερα δεν έχει υιοθετηθεί η χρήση μέσων

αντιστάθμισης για την αντιμετώπιση του πιθανού συναλλαγματικού κινδύνου.

2.5.1.2. Πιστωτικός Κίνδυνος & Κίνδυνος Ρευστότητας

Οι βασικές τουριστικές και επισιτιστικές δραστηριότητες του Ομίλου σήμερα δεν

διαμορφώνουν ιδιαίτερο πιστωτικό κίνδυνο αφού οι πελάτες πληρώνουν τοις μετρητοίς

για την αγορά των προϊόντων και των υπηρεσιών που λαμβάνουν από τις εταιρείες που

απαρτίζουν τον Όμιλο. Αναφορικά με τη δραστηριότητα εκμετάλλευσης ακινήτων και

αυτή της εν πλω ψυχαγωγίας, αντισυμβαλλόμενοι των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου

είναι μεγάλες και επιφανείς εταιρίες. Το μέγεθος των εν λόγω εταιριών παρέχουν

σημαντική ασφάλεια, χωρίς να δημιουργούν συνθήκες υψηλού πιστωτικού κινδύνου.

Την 31.12.2021, οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αφορούν στο

υπόλοιπο της χρηματοδοτικής μίσθωσης για την αγορά του κτιρίου που στεγάζονται τα

γραφεία της Εταιρείας, στο δάνειο που συνάφθηκε από τη Grandbay Limited για την

αγορά και επέκταση του ακινήτου στον Ορνό Μυκόνου, στο δάνειο που συνάφθηκε από

την εταιρεία Bright Sky Properties ΑΕ για την απόκτηση του εμπορικού ακινήτου στα

Βριλήσσια Αττικής καθώς και στο δάνειο που σύναψε η μητρική Εταιρεία για να

διευρύνει τις αγορές χρεογράφων του επενδυτικού χαρτοφυλακίου. Το σύνολο του

τραπεζικού δανεισμού ανέρχεται σε € 6,5 εκατ.

2.5.1.3. Κίνδυνος Μεταβολών Εύλογης Αξίας Λόγω Μεταβολών των

Επιτοκίων

Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από

μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο Όμιλος έχει στο ενεργητικό του έντοκα στοιχεία

γεγονός που τον εκθέτει σε κάποιο έστω περιορισμένο κίνδυνο από πιθανή μεταβολή

επιτοκίων. Το ύψος των επενδύσεων όμως σε έντοκα στοιχεία είναι αρκετά

περιορισμένο.

Σελίδα 12 από 127

2.5.1.4. Κίνδυνος Επιτοκίου Δανεισμού

Οι δανειακές συμβάσεις του Ομίλου έχουν συναφθεί βάσει μεταβλητού επιτοκίου με

αποτέλεσμα πιθανή αύξηση των επιτοκίων να συνεπάγεται αύξηση της

χρηματοοικονομικής επιβάρυνσης για την εξυπηρέτηση των δανείων. Σύμφωνα με το

υπόλοιπο της συνολικής δανειακής επιβάρυνσης την 31.12.2021 αύξηση των επιτοκίων

κατά 1% θα σημάνει μια αύξηση των τόκων ετησίως της τάξης των € 65 χιλ. Η διοίκηση

του Ομίλου παρακολουθεί τις εξελίξεις στο διεθνές περιβάλλον επιτοκίων. Εφόσον

κριθεί αναγκαίο θα εξεταστεί υιοθέτηση πολιτικών με στόχο τον περιορισμό των

συναφών κινδύνων.

2.5.1.5. Κίνδυνος τιμών χρεογράφων

Η μητρική Εταιρεία έχει στην κατοχή της σημαντικό ύψος διαπραγματεύσιμων

χρεογράφων, το μεγαλύτερο μέρος του οποίου αποκτήθηκε κατά τη χρήση του 2020,

και συνεπώς εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των χρηματιστηριακών τιμών χρεογράφων.

Το ύψος των επενδυμένων κεφαλαίων σε συνδυασμό με τη μεταβλητότητα των αγορών

καθιστούν την επενδυτική λειτουργία καθοριστικό παράγοντα στη διαμόρφωση των

αποτελεσμάτων του Ομίλου. Η αποτίμηση του χαρτοφυλακίου σε κάθε περίοδο

αναφοράς βασίζεται στη διαφορά μεταξύ της τρέχουσας τιμής των χρεογράφων κατά την

τελευταία μέρα διαπραγμάτευσης της περιόδου, και της καταγεγραμμένης αξίας των

χρεογράφων στα βιβλία της Εταιρείας (marked to market). Η επιλεγμένη επενδυτική

στρατηγική έχει εστιάσει στη διαμόρφωση ενός επαρκώς διαφοροποιημένου

χαρτοφυλακίου που απαρτίζεται από σημαντικό αριθμό χρεογράφων διαφορετικών

κλάδων και εταιρειών από διαφορετικές χώρες. Ο στόχος είναι η αποφυγή αρνητικών

συνεπειών από την πιθανή δυσμενή εξέλιξη της λειτουργίας συγκεκριμένων εταιρειών ή

κλάδων. Σε κάθε περίπτωση όμως o συστημικός κίνδυνος της αγοράς παραμένει.

Λαμβάνοντας υπόψη το ύψος του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της μητρικής Εταιρείας

ο εν λόγω κίνδυνος διαμορφώνεται σημαντικός, ιδιαίτερα σε βραχυπρόθεσμο ορίζοντα

και σε περιβάλλον μεγάλης μεταβλητότητας των χρηματιστηριακών αγορών.

2.5.2. Εμπορικός Κίνδυνος

Ο Όμιλος, όπως και όλες οι εταιρείες αντιμετωπίζουν εμπορικό κίνδυνο. Ο κίνδυνος

αφορά την πιθανή ένταση του ανταγωνισμού ή τη μείωση της ζήτησης για τις υπηρεσίες

και τα προϊόντα που διαθέτουν οι θυγατρικές εταιρίες στις οποίες έχει επενδύσει η

Εταιρεία. Πέραν του γενικού κινδύνου και της αβεβαιότητας που χαρακτηρίζει το

επιχειρείν, η δραστηριοποίηση του Ομίλου σε τομείς, όπως αυτός της ενοικίασης

τουριστικών σκαφών αναψυχής που σχετικά πρόσφατα ξεκίνησαν τη λειτουργία τους,

διαμορφώνει συνθήκες αυξημένου εμπορικού κινδύνου. Η δραστηριότητα αυτή είναι

ακόμα σε αρχικά στάδια λειτουργίας και διαμορφώνει συνθήκες μεγαλύτερης

αβεβαιότητας για την εξέλιξη των εργασιών της.

2.5.3. Κίνδυνος από απώλεια συμβολαίων

Ο τομέας της εν πλω ψυχαγωγίας στηρίζεται σε συμβόλαια παροχής υπηρεσιών και

εκμετάλλευσης με αντισυμβαλλόμενες ναυτιλιακές εταιρίες στον στόλο των οποίων

παρέχονται οι υπηρεσίες του θυγατρικού Ομίλου FSM. Απώλεια τέτοιων συμβολαίων

Σελίδα 13 από 127

δύναται να έχει σημαντική επίδραση στη διαμόρφωση του κύκλου εργασιών και της

κερδοφορίας της συγκεκριμένης δραστηριότητας.

2.5.4. Κίνδυνος σχετικός με την πανδημία Covid-19

H εξάπλωση της πανδημίας, αποτέλεσε μια από τις σημαντικότερες αιτίες ανάσχεσης

της οικονομικής δραστηριότητας στη νεότερη ιστορία. Υπήρξε φορέας άμεσων

αρνητικών οικονομικών επιπτώσεων και ταυτόχρονα δημιούργησε συνθήκες μεγάλης

αβεβαιότητας αναφορικά με την εξέλιξη της οικονομικής και κοινωνικής

πραγματικότητας. Κατά τους τελευταίους όμως μήνες οι δυσμενείς επιδράσεις της

πανδημίας στη δημόσια υγεία βαίνουν μειούμενες, ενώ ταυτόχρονα παρατηρείται και η

σταδιακή εξάλειψη των περιοριστικών μέτρων αναφορικά με την αντιμετώπιση της

πανδημίας. Παρότι ίσως είναι αρκετά πρόωρο να διατυπωθεί η άποψη ότι η πανδημία

έχει έρθει στο τέλος της, φαίνεται ότι η αρνητική της επίδραση στην οικονομική

δραστηριότητα για το 2022 διαμορφώνεται περιορισμένη.

Η δραστηριότητα που πιθανώς εξακολουθεί να αντιμετωπίζει τον υψηλότερο κίνδυνο

εξαιτίας της πανδημίας είναι η λειτουργία της εν πλω ψυχαγωγίας και ειδικότερα αυτή

της κρουαζιέρας. Εκτίμησή μας είναι ότι ακόμα και σε αυτόν τον τομέα

δραστηριοποίησης, η δυσμενής επίδραση της πανδημίας θα είναι σαφώς μικρότερη για

το 2022.

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι παρά τον αρνητικό αντίκτυπο της πανδημίας στη

δραστηριότητα του Ομίλου κατά τα τελευταία δύο έτη, η παρουσία σημαντικών

διαθεσίμων και του επενδυμένου χαρτοφυλακίου σε άμεσα ρευστοποιήσιμα χρεόγραφα,

αποτελούν ισχυρό εχέγγυο για την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητάς του. Επίσης, οι

δραστηριότητες του Ομίλου χαρακτηρίζονται από χαμηλή επιχειρησιακή μόχλευση.

Σημαντικό μέρος της κοστολογικής δομής, ιδιαίτερα της μονάδας της εν πλω

ψυχαγωγίας, συνδέεται άμεσα και εξαρτάται καθολικά από την παροχή της υπηρεσίας

με αποτέλεσμα η απώλεια του κύκλου εργασιών να σημαίνει και την αποφυγή των

άμεσα συνδεδεμένων δαπανών. Τα παραπάνω, σε σημαντικό βαθμό, αντανακλώνται

και στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου για τη χρήση

του 2020 και του 2021, οικονομικά έτη όπου διαμορφώθηκε εντονότατη η αρνητική

συνέπεια της πανδημίας.

2.5.5. Κίνδυνος σχετικά με κόστος ενέργειας και της ανόδου του επιπέδου

τιμών

Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου δεν μπορούν να χαρακτηριστούν ως

εντάσεως κατανάλωσης ενέργειας. Εξαίρεση αποτελεί η δραστηριότητα της ενοικίασης

τουριστικών σκαφών αναψυχής, όπου ο πελάτης καλύπτει το σύνολο του κόστους των

καυσίμων. Η έκθεση σε αυτόν τον κίνδυνο διαμορφώνεται περιορισμένη και σε επίπεδο

Ομίλου είναι ασήμαντη. Υπό αυτό το πρίσμα η σημαντική αύξηση του κόστους

ενέργειας δεν συνιστά μια ευθέως και άμεσα συνδεδεμένη σημαντική επιβάρυνση του

κόστους παροχής των υπηρεσιών και των προϊόντων των θυγατρικών του Ομίλου.

Σελίδα 14 από 127

Η αύξηση όμως του κόστους της ενέργειας, και η συνεπαγόμενη αύξηση του

πληθωρισμού, ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά την καταναλωτική ζήτηση,

γενικότερα την αγορά και ειδικότερα τους κλάδους που αφορούν τον Όμιλο. Η

τρέχουσα εκτίμηση για τη διαμόρφωση της ζήτησης τους επόμενους μήνες

χαρακτηρίζεται από υψηλή αβεβαιότητα δημιουργώντας συνθήκες εύλογης ανησυχίας.

Όπως αναφέρθηκε ήδη όμως, ο κίνδυνος για τον Όμιλο εδράζεται στις γενικότερες

μακροοικονομικές συνθήκες και όχι στο επίπεδο των επιμέρους δραστηριοτήτων των

θυγατρικών του Ομίλου.

2.5.6. Κίνδυνος σχετικά με την ένοπλη σύγκρουση στην Ουκρανία

Η ένοπλη σύγκρουση στην Ουκρανία διαμορφώνει μια συνθήκη σημαντικής

αβεβαιότητας που εκτείνεται σε μια σημαντική γεωγραφική περιοχή και μπορεί να

επηρεάσει δυσμενώς την εν γένει οικονομική δραστηριότητα. Ειδικότερα όμως, οι

δραστηριότητες της εν πλω ψυχαγωγίας, η δραστηριότητα της εκμετάλλευσης

τουριστικών ακινήτων, και αυτή της ενοικίασης τουριστικών σκαφών, σχετίζονται άμεσα

με ζήτηση προερχόμενη από το εξωτερικό και συνεπώς εκτίθενται περισσότερο στο

τρέχον περιβάλλον πολιτικής αστάθειας.

2.6. Δραστηριότητα στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης

Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν πραγματοποίησαν δαπάνες στον τομέα ερευνών και

ανάπτυξης στη χρήση του 2021.

2.7. Υποκαταστήματα

Η Εταιρεία δεν διαθέτει υποκαταστήματα.

2.8. Σημαντικά Γεγονότα μετά τη Λήξη της Χρήσης

Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Bright Sky Properties ΑΕ, σκοπεύει στην ανάπτυξη

ενός ισχυρού χαρτοφυλακίου ακινήτων με στόχο την επίτευξη ικανοποιητικών

αποδόσεων από τη διαχείριση και εκμετάλλευσή τους. Στο πλαίσιο αυτό η εν λόγω

θυγατρική συμμετείχε στην διαδικασία αναγκαστικού ηλεκτρονικού πλειστηριασμού

που αφορούσε σε ακίνητο στο κέντρο της Αθήνας επί της οδού Μετσόβου 4 και

αναδείχτηκε ως υπερθεματιστής με εκπλειστηρίασμα € 1,9 εκατ. Η περίληψη

κατακυρωτικής έκθεσης του εν λόγω ακινήτου συντάχθηκε στις 8/4/2022. Αντίστοιχα

η ανωτέρω θυγατρική συμμετείχε στη διαδικασία δικαστικού πλειστηριασμού ακινήτων-

οικοπέδων που βρίσκονται στον Δήμο Μεταμόρφωσης Αττικής. Πρόκειται για δύο

όμορα οικόπεδα συνολικής έκτασης 4.895,40 τ.μ.. Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου

Bright Sky Properties ΑΕ αναδείχτηκε ως υπερθεματιστής και στον εν λόγω

πλειστηριασμό με αποτέλεσμα να της κατακυρωθούν τα δύο οικόπεδα έναντι ποσού €

1,7 εκατ. Η διαδικασία ολοκλήρωσης απόκτησης των δύο όμορων οικοπέδων

αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός της χρήσης του 2022.

2.9. Ίδιες μετοχές

Σύμφωνα με τις αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της 27/7/2007 και

30/6/2008, η Εταιρεία προέβη, κατά τη περίοδο 1/1-30/12/2008, στην αγορά

Σελίδα 15 από 127

854.123 ιδίων κοινών μετοχών συνολικής αξίας € 1.717.306,74. Αντίστοιχα, σύμφωνα

με την απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 28.3.2011, η Εταιρεία προέβη

κατά την περίοδο 1/1-31/12/2011 στην αγορά 50.000 ιδίων κοινών μετοχών

συνολικής αξίας € 15.800. Επίσης κατά την περίοδο 1/1-31/12/2012 και σύμφωνα

με την απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 30/6/2012 στην αγορά 12.767

ιδίων κοινών μετοχών συνολικής αξίας € 1.795,55. Τέλος και σε συνέχεια της

απόφασης του Δ.Σ. της 27ης Μαρτίου 2012, η Εταιρεία προέβη σε απόκτηση

εξωχρηματιστηριακώς 1.305.498 ιδίων μετοχών, με αξία κτήσης € 0,30 ανά μετοχή,

συνολικής αξίας € 391.649,40. Το σύνολο των ιδίων μετόχων που κατέχει η Εταιρεία

σήμερα, συνεπεία των παραπάνω συναλλαγών ανέρχεται σε 2.222.388. Το σύνολο της

αξίας κτήσης των ιδίων μετοχών 2.126.550,69 μείωσε την Καθαρή θέση της Εταιρείας

και του Ομίλου. Η χρηματιστηριακή αξία των μετοχών αυτών σύμφωνα με την τιμή

κλεισίματος της 31.12.2021 της μετοχής της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών,

ανήλθε σε € 622.268,64.

Η Εταιρεία ενδεικτικά δύναται να διαθέσει τις μετοχές αυτές στο προσωπικό της, να τις

διαγράψει ή να τις χρησιμοποιήσει για ανταλλαγή μετοχών για να αποκτήσει

συμμετοχή στη μετοχική σύνθεση άλλων εταιριών.

2.10. Μερισματική πολιτική-Διάθεση των καθαρών κερδών

Σύμφωνα με τη νομοθεσία, η Εταιρεία υποχρεούται να διανείμει σε μετρητά ανά έτος

στους μετόχους της ποσοστό τουλάχιστον τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) επί των

καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού.

Λαμβάνοντας υπόψη τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του έτους 2021, το

Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση τη μη

διανομή μερίσματος στους μετόχους αφού η Εταιρεία εμφανίζει σωρευμένες ζημιές.

2.11. Περιβαντολλογικά και εργασιακά θέματα

Το αντικείμενο δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας δεν επιφέρει ουδεμία

επίπτωση στο περιβάλλον και η λειτουργία των εγκαταστάσεων είναι χαμηλής όχλησης.

Στον Όμιλο απασχολήθηκαν στην τρέχουσα χρήση 71 άτομα. Στόχος της Εταιρείας και

του Ομίλου είναι να βελτιώνεται συνεχώς το εργασιακό περιβάλλον με γνώμονα πάντα

την ασφάλεια και την υγιεινή στους χώρους εργασίας ενθαρρύνοντας με αυτόν τον

τρόπο την ανάπτυξη των ατομικών ικανοτήτων, την ατομική προσφορά και τη

δημιουργικότητα χωρίς φυλετικές ή άλλες διακρίσεις. Η Εταιρεία μεριμνά για τη λήψη

όλων των αναγκαίων μέτρων και την υιοθέτηση πρακτικών, προκειμένου να

συμμορφώνεται πλήρως και απολύτως με τις ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και

ασφαλιστικής νομοθεσίας.

2.12. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)

Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης

(ΕΔΜΑ)» της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el), ως

Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) νοείται ένας χρηματοοικονομικός

Σελίδα 16 από 127

δείκτης μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής χρηματοοικονομικής απόδοσης, της

χρηματοοικονομικής θέσης ή των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν ορίζεται ή

προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ). Οι

ΕΔΜΑ συνήθως προκύπτουν από/ή βασίζονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις,

όπως καταρτίζονται σύμφωνα με το ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης (ΔΠΧΑ), κατά κύριο λόγο με την πρόσθεση ή αφαίρεση ποσών από τα

αριθμητικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.

Ο Όμιλος χρησιμοποιεί δύο Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) τους

οποίους θεωρεί σημαντικούς σε σχέση με τη λειτουργία, την απόδοσή της και την

κεφαλαιακή της δομή.

Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων

και Αποσβέσεων (EBITDA)

Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων

και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)», ο οποίος εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των

λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας, υπολογίζεται ως τα

«Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης» όπως αναπροσαρμόζεται με την αφαίρεση του

κονδυλίου των αποσβέσεων.

Το περιθώριο του συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το πηλίκο του δείκτη

«Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και

Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)» με το σύνολο του κύκλου εργασιών. (Το περιθώριο ορίζεται μόνο

σε επίπεδο Ομίλου καθώς σε επίπεδο Εταιρείας, δεν καταγράφεται κύκλος εργασιών.)

Ποσά σε € χιλ. Όμιλος Εταιρεία

2021 2020 2021 2020

Αποτελέσματα

Εκμετάλλευσης

-658 -1.502 -898 -1.033

Αποσβέσεις 758 720 126 120

EBITDA 100 -781 -771 -913

Περιθώριο

EBITDA

2,6% -30,4%

Συνολικός Καθαρός Δανεισμός

Ο «Συνολικός Καθαρός Δανεισμός» είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για

να αξιολογήσει την κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου και της Εταιρείας. Υπολογίζεται

ως το άθροισμα των κονδυλίων «Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» και

«Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» αφαιρώντας από το σύνολο των

Υποχρεώσεων το κονδύλι «Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα».

Σελίδα 17 από 127

Ποσά σε € χιλ. Όμιλος Εταιρεία

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12,2020

Μακροπρόθεσμες

δανειακές

υποχρεώσεις

6,045 5,594 4,290 3,695

Βραχυπρόθεσμες

δανειακές

υποχρεώσεις

490 468 87 86

Ταμειακά

διαθέσιμα και

ισοδύναμα

6,398 7,555 3,695 4,979

Καθαρός

δανεισμός

136 -1,493 681 -1,197

3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις του

άρθρου 152 του ν. 4548/2018 και τις σχετικές αποφάσεις και οδηγίες της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς.

3.1. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης

Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης ορίζεται το σύνολο των κανόνων και πρακτικών

που καθορίζει τις σχέσεις μεταξύ των υφιστάμενων και δυνητικών μετόχων και της

Διοίκησης με βασικό στόχο τη διασφάλιση διαφανούς, χρηστής και αποτελεσματικής

διοίκησης που μεγιστοποιεί την οικονομική αξία της επιχείρησης, προστατεύοντας

ταυτοχρόνως τα συμφέροντα όλων των μετόχων αλλά και των πιστωτών της.

3.2. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης

Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού

Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) σύμφωνα με το πρακτικό του

Διοικητικού Συμβουλίου της 16 Ιουλίου 2021 για τις Εισηγμένες Εταιρείες

(καλούμενος εφεξής «Κώδικας» σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020 και την από

7.6.2021 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Κώδικας είναι διαθέσιμος στην

διεύθυνση της Ένωσης Εισηγμένων Εταιρειών www.eneiset.gr

(http://www.eneiset.gr/page/default.asp?la=1&id=582&ap=53&pl=56&pk=6314)

3.3. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

Η Εταιρεία υιοθέτησε τον Κώδικα με τις ακόλουθες αποκλίσεις, ως προς Ειδικές

Πρακτικές για τις οποίες επιτρέπεται Συμμόρφωση (υιοθέτηση) ή Εξήγηση (λόγω

απόκλισης). Οι αποκλίσεις δικαιολογούνται αφού λήφθηκε υπόψη το εύρος

δραστηριοτήτων και το μικρό μέγεθος της Εταιρείας καθώς και ο μικρός αριθμός των

απασχολούμενων προσώπων και στελεχών κλπ. της Εταιρείας. Συγκεκριμένα:

Σελίδα 18 από 127

1) Όσον αφορά τον ρόλο και τις αρμοδιότητες ΔΣ:

1.7. Δεν χρησιμοποιούνται ειδικά εργαλεία και τεχνικές για την ενσωμάτωση της

επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρείας- Λόγω μικρού

αριθμού στελεχών και υπαλλήλων της Εταιρεία ς η Διοίκηση περιορίζεται στην διά

ζώσης κοινοποίηση και εφαρμογή των σχετικών πρακτικών, η οποία είναι επαρκής για

τις ανάγκες και τους στόχους της Εταιρείας.

1.11 Λόγω μικρού μεγέθους της Εταιρείας δεν κρίνεται αναγκαία η ύπαρξη

Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου και εντεύθεν καθορισμός αρμοδιοτήτων του. Η

απόκλιση αυτή εξάλλου δικαιολογείται και από τον μικρό αριθμό των μελών του ΔΣ (5).

1.17 Δεν κρίνεται αναγκαία η υιοθέτηση ημερολογίου συνεδριάσεων στην αρχή κάθε

έτους. Το ολιγάριθμο ΔΣ είναι ευέλικτο και συνεδριάζει ανάλογα με τις εξελίξεις και

ανάγκες της Εταιρείας χωρίς να τίθεται ζήτημα απουσίας των μελών του. Εναλλακτικά

αν για οποιοδήποτε λόγο δεν είναι δυνατή η φυσική παρουσία, μπορεί να υιοθετηθεί η

με τη συναίνεση όλων συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη.

1.19 Λόγω αντικειμένου και περιορισμένης στελέχωσης της Εταιρείας δεν υφίστανται

στελέχη ανώτατης διοίκησης της Εταιρεία ς και συναφώς η σχετική πρόβλεψη στερείται

αντικειμένου στην Εταιρεία.

2) Όσον αφορά το μέγεθος και τη σύνθεση του ΔΣ:

2.2.15 Δεν μπορεί να τύχει εφαρμογής λόγω του μικρού αριθμού απασχολουμένων

στην Εταιρεία . Η Εταιρεία σε μελλοντικές προσλήψεις θα λάβει υπόψη της κατά το

δυνατό τον παράγοντα αυτό.

2.2.16 Η Εταιρεία δεν δίνει έμφαση στο συγκεκριμένο ζήτημα διότι δεν υποχρεούται

κατά νόμο να εφαρμόζει πολιτικές ΕSG, ενώ και λόγω του μεγέθους, του αντικειμένου

δραστηριότητας κλπ. δεν έχει υιοθετήσει ούτε εθελοντικά σχετικούς δείκτες.

2.2.18 Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει αυτό τον περιορισμό. Λόγω μεγέθους και

αντικειμένου δραστηριότητας δεν θεωρεί ότι τίθεται σε κίνδυνο η ορθή λειτουργία της.

2.2.21 Δεν ορίζεται αντιπρόεδρος λόγω μικρού αριθμού μελών ΔΣ.

2.2.22 Δεν ορίζεται αντιπρόεδρος λόγω μικρού αριθμού μελών ΔΣ.

2.3.4. Η Εταιρεία λόγω μικρού μεγέθους και περιορισμένου αντικειμένου

δραστηριότητας δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου στην παρούσα

φάση. Αν ανακύψει έκτακτο ζήτημα το ΔΣ θα προχωρήσει σε αντικατάστασή του με

εκλογή νέου μέλους ΔΣ. Η απόκλιση αυτή δεν δημιουργεί κινδύνους ως προς τη

λειτουργία της Εταιρείας λόγω του εύρους δραστηριοτήτων της.

2.3.7. Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων δεν εμπλέκεται στην επιλογή ανώτερων διοικητικών

στελεχών της Εταιρείας λόγω πολύ μικρού αριθμού αυτών.

2.3.8. Δεν υφίσταται επιτροπή υποψηφιοτήτων σε θυγατρική της Εταιρείας, λόγω

περιορισμένου εύρους δραστηριοτήτων.

2.3.10 Οι ανάγκες ανανέωσης εξετάζονται εκτάκτως όποτε απαιτηθεί και προ της λήξης

της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου.

2.3.12 Δεν υιοθετείται ο περιορισμός 9χρονης θητείας, διότι κρίνεται ότι δεν εξυπηρετεί

ανάγκες της Εταιρείας στην παρούσα φάση.

2.4.4. Προς το παρόν δεν συντρέχει περίπτωση καταβολής πρόσθετων αμοιβών για

συμμετοχή σε επιτροπές. Εφόσον αλλάξει αυτή η πολιτική, η αποτύπωση και η έγκριση

θα γίνονται κατά τη σύσταση του Κώδικα.

Σελίδα 19 από 127

2.4.10 Λόγω μικρού μεγέθους της Εταιρείας, περιορισμένου εύρους δραστηριοτήτων

και περιορισμένης ανάγκης εξωτερικής χρηματοδότησης, δεν εφαρμόζονται δείκτες

σχετικοί με θέματα ESG. Η οικειοθελής τους εφαρμογή θα συνεπαγόταν επαύξηση του

λειτουργικού κόστους της Εταιρείας χωρίς ουσιαστικό αντίκρυσμα.

2.4.11 Δεν υιοθετείται ο περιορισμός 9χρονης θητείας, διότι κρίνεται ότι δεν εξυπηρετεί

ανάγκες της Εταιρείας στην παρούσα φάση.

2.4.14 Δεν υπάρχει σχετική πρόβλεψη στις συμβάσεις εκτελεστικού μέλους ΔΣ.

Υπάρχει πρόβλεψη στην Πολιτική Αποδοχών, η οποία είναι εμμέσως δεσμευτική και

για τα πρόσωπα αυτά και μπορεί να θεμελιώσει σχετική αξίωση της Εταιρείας.

5) Ως προς τη Βιωσιμότητα:

5.3. Λόγω μεγέθους και αντικειμένου δραστηριοτήτων η Εταιρεία δεν εφαρμόζει

μέτρηση με βάση μη χρηματοοικονομικούς παράγοντες και δεν έχει υιοθετήσει

οικειοθελώς σχετικούς δείκτες.

5.6. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται κατά νόμο να εφαρμόσει πολιτική ESG. Επίσης λόγω

μεγέθους και αντικειμένου δραστηριοτήτων η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει οικειοθελώς

σχετικούς δείκτες μέτρησης ESG.

5.10. Η Εταιρεία προτίθεται να εφαρμόσει την επιλογή υπό β.

6.10. Η Εταιρεία θα έχει τις ακόλουθες αποκλίσεις, λόγω μικρού μεγέθους και

περιορισμένου αριθμού εργαζομένων:

- Δεν εφαρμόζει ειδικό Κώδικα δεοντολογίας και διαδικασίες παρακολούθησης

εφαρμογής

- Δεν προβαίνει σε αναλυτική περιγραφή του στρατηγικού σχεδιασμού, διαδικασία

ανάπτυξης αυτού και υλοποίησής του.

- Δεν προβαίνει σε μακροχρόνιο και βραχυχρόνιο προγραμματισμό δράσης ανά

σημαντική δραστηριότητα, με αντίστοιχο απολογισμό και επισήμανση των αποκλίσεων

σε περιοδική βάση, καθώς και αιτιολόγηση αυτών.

- Δεν εφαρμόζει αναλυτικές διαδικασίες πρόσληψης, επιμόρφωσης, ανάθεσης

αρμοδιοτήτων, στοχοθεσίας και αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών.

- Δεν εφαρμόζει πολιτικές για το σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης και άλλων

περιβαλλοντικών, κοινωνικών και σχετικών με τη διακυβέρνηση θεμάτων (ESG factors).

7) Ως προς τη Γενική Συνέλευση:

7.6. Η Εταιρεία εφαρμόζει τη σχετική εταιρική νομοθεσία στον βαθμό που απαιτείται

για την παροχή πληροφοριών.

3.4. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της

νομοθεσίας

Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρόσθετες πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης, πέρα από

αυτές που προβλέπονται στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η

Εταιρεία.

3.5. Πληροφοριακά Στοιχεία (γ),(δ),(ςτ),(θ),(κ) παραγράφου 1 του άρθρου 10

της οδηγίας 2004/25/ΕΚ

Σελίδα 20 από 127

Τα στοιχεία αυτά παρατίθενται στην ενότητα της Επεξηγηματικής Έκθεσης του

Διοικητικού Συμβουλίου κατά το άρθρο 4, παρ. 7 & 8, του Ν. 3356/2007.

3.6. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων της Εταιρείας

Σύστημα εσωτερικού ελέγχου

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16

ν.4706/2020. Παρέχει ανεξάρτητες, αντικειμενικές υπηρεσίες διαβεβαίωσης και

συμβουλευτικές υπηρεσίες σχεδιασμένες για να προσθέτουν αξία και να βελτιώνουν τις

λειτουργίες της Εταιρείας. Μέσα από την αποστολή της, συνεισφέρει ώστε η Εταιρεία

να πραγματοποιήσει τους αντικειμενικούς της σκοπούς, υιοθετώντας μια συστηματική

και συνετή προσέγγιση για την αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των

διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και

διακυβέρνησης.

Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου. Είναι πλήρους

και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος

και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες

γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα

Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Ως επικεφαλής της υπηρεσίας

εσωτερικού ελέγχου, δεν μπορεί να είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με

δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και να έχει στενούς

δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία ή σε

Εταιρεία του Ομίλου.

Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του

επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών

από τη μεταβολή αυτή.

Για την άσκηση του έργου της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, ο επικεφαλής της έχει

πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική μονάδα της Εταιρείας και λαμβάνει γνώση

οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των καθηκόντων του.

Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην επιτροπή ελέγχου

ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων. Το ετήσιο

πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας,

αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου.

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου ιδίως:

α) Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:

• την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου,

ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής

και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και

του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,

Σελίδα 21 από 127

• τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και

• την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα

επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που

αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.

β) Συντάσσει εκθέσεις με ευρήματα αναφορικά με τους κινδύνους που εντοπίζει από

τους ελέγχους της και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις, μετά από

την ενσωμάτωση σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες

δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από

αυτές, τις τελικές προτάσεις ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των

ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή

Ελέγχου.

γ) Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις

οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, τις οποίες η

Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο

Διοικητικό Συμβούλιο.

Ο επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις

των μετόχων. Παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή

Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο

της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου τηρεί πλήρες και λεπτομερές αρχείο για όλες τις

δραστηριότητες του τμήματος το οποίο περιλαμβάνει τα στοιχεία για τους

διενεργηθέντες ελέγχους και τις εκθέσεις που έχει υποβάλλει (π.χ. Ετήσιο Πρόγραμμα

Ελέγχου (Αρχικό και αναθεωρημένο), Ελεγκτικά προγράμματα (οδηγίες),

Αλληλογραφία, έντυπη και ηλεκτρονική επικοινωνία, Εκθέσεις Ελέγχου (Ευρήματα και

Εισηγήσεις), Πρακτικά συναντήσεων). Η πρόσβαση στο Αρχείο και τα φύλλα εργασίας

δύναται να επιτραπεί μόνον σε όσους έχουν την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Διαχείριση Κινδύνων

Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και είναι

διοικητικά ανεξάρτητος από μονάδες της Εταιρείας με εκτελεστικές αρμοδιότητες ή

άλλες μονάδες οι οποίες αξιοποιούν την ανάλυση κινδύνων που διενεργεί. Αναφορά του

έργου του υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην Επιτροπή

Ελέγχου, ενώ υπόκειται σε έλεγχο ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα

των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων που ακολουθούνται. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης

Κινδύνων διαθέτει γνώσεις και επαρκή εμπειρία σε ζητήματα διαχείρισης κινδύνων και

είναι ενημερωμένος σε σχέση με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές που ακολουθούνται.

Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων είναι αρμόδιος για την εξειδίκευση και υλοποίηση

της πολιτικής που ακολουθείται από την Εταιρεία σε θέματα διαχείρισης κινδύνων

Σελίδα 22 από 127

σύμφωνα με κατευθυντήριες γραμμές που παρέχονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Συγκεκριμένα:

• Χρησιμοποιεί τις κατάλληλες μεθόδους για τη διαχείριση των κινδύνων τους

οποίους αναλαμβάνει η Εταιρεία ή στους οποίους ενδέχεται να εκτεθεί μέσω των

δραστηριοτήτων της.

• Εξειδικεύει τα όρια ανάληψης κινδύνων της Εταιρείας καθορίζοντας τις

επιμέρους παραμέτρους κατά είδος κινδύνου και θεσπίζει κατάλληλες διαδικασίες, των

οποίων την τήρηση παρακολουθεί.

• Καθορίζει συγκεκριμένα κριτήρια έγκαιρου εντοπισμού κινδύνων και προτείνει

τις κατάλληλες διαδικασίες και τα μέτρα αυξημένης παρακολούθησης που απαιτούνται

να ληφθούν ανάλογα με τη φύση των κινδύνων που εντοπίζονται. Εισηγείται στην

Επιτροπή Ελέγχου τις κατάλληλες τεχνικές προσαρμογής των κινδύνων σε αποδεκτά

επίπεδα.

• Αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια των μεθόδων και των διαδικασιών που

ακολουθούνται και εφόσον εντοπιστούν αδυναμίες προτείνει διορθωτικά μέτρα.

• Υποβάλλει ετησίως έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά

με θέματα που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά του.

3.7. Στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού

Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών

οργάνων ή επιτροπών της Εταιρείας

Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου

Η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με το

καταστατικό της, τον νόμο, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, και τις πολιτικές που

έχει εγκρίνει το Διοικητικό Συμβούλιο και αφορούν ζητήματα εταιρικής διακυβέρνησης

εν γένει.

Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι συλλογικά υπεύθυνο για τη χάραξη της επιχειρηματικής

στρατηγικής, παρακολουθεί και αξιολογεί το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης της

Εταιρείας.

Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία

Συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας (ΣΕΕ), που αποβλέπει στους

ακόλουθους, ιδίως, στόχους:

α) στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική

χρήση των διαθέσιμων πόρων,

β) στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την

επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία,

γ) στην αποτελεσματική λειτουργία της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου,

δ) στη διασφάλιση της πληρότητας και αξιοπιστίας των αναγκαίων στοιχείων και

πληροφοριών για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής

Σελίδα 23 από 127

κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων

κλπ.,

ε) στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους

εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.

Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει, ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα

εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που

ελέγχονται, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους

πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με

όσα επιτάσσει ο ρόλος τους.

Όλα τα σχετικά ζητήματα εξετάζονται μαζί ή μεμονωμένα τουλάχιστον άπαξ του έτους

σε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Καταστατικό και ο παρών Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας

οριοθετούν με σαφήνεια τις αρμοδιότητες και τις εξουσίες του Διοικητικού Συμβουλίου,

το οποίο όμως μπορεί με απόφασή του να μεταβιβάσει αρμοδιότητες και εξουσίες είτε

σε ένα ή περισσότερα μέλη του είτε σε τρίτα πρόσωπα. Η μεταβίβαση αρμοδιοτήτων δεν

μπορεί να φτάσει μέχρι του σημείου της αποστέρησης του Διοικητικού Συμβουλίου από

το σύνολο των καθηκόντων του. Αρμοδιότητες που ασκούνται εκ του νόμου

αποκλειστικά και συλλογικά από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι ανεκχώρητες. Επίσης

ανεκχώρητες αρμοδιότητες είναι μεταξύ άλλων οι ακόλουθες:

(α) έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της

Εταιρείας,

(β) έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου,

(γ) διασφάλιση της αξιοπιστίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας,

των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και

πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα,

(δ) ευθύνη λήψης αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του

συστήματος διοίκησης της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης

αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη,

(ε) διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών της Εταιρείας στις σχέσεις της

με τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας.

Προϋπόθεση για την ανάθεση εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας

σε τρίτα πρόσωπα ή για τη διατήρηση της σχετικής ανάθεσης σε ισχύ, είναι να μην έχει

εκδοθεί εντός ενός έτους, πριν από την ανάθεση των εξουσιών σε αυτά, τελεσίδικη

Σελίδα 24 από 127

δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά τους για ζημιογόνες συναλλαγές

εταιρείας, ή μη εισηγμένης εταιρείας του ν. 4548/2018 με συνδεδεμένα μέρη. Κάθε

υποψήφιο προς ανάθεση των ανωτέρω εξουσιών τρίτο πρόσωπο υποβάλλει στην

Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει το κώλυμα της παρούσας και κάθε τρίτο

πρόσωπο, προς το οποίο έχει γίνει ανάθεση, γνωστοποιεί αμελλητί προς την Εταιρεία

την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.

Προς τον σκοπό της αποδοτικότερης λειτουργίας του, το Διοικητικό Συμβουλίου

δύναται να συστήνει επιτροπές προετοιμασίας και υποβοήθησης του έργου του.

Επιτροπές δηλαδή πέραν όσων ορίζονται στον νόμο και στον Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης και οι οποίες δεν αποτελούνται οπωσδήποτε από μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου. Οι επιτροπές αυτές που συστήνονται για συγκεκριμένο σκοπό και

διάστημα τοποθετούνται στα εκάστοτε θέματα δια εισηγήσεων προς το Διοικητικό

Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποκλίνει ή να αποφασίζει ενάντια

στις εισηγήσεις των επιτροπών αυτών, αναφέροντας τους λόγους απόκλισης.

Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι ακόλουθες:

 Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον όλων των δικαστηρίων Ελληνικών και

Αλλοδαπών,

 Κανονίζει τα της Εταιρείας και τις εν γένει δαπάνες αυτής,

 Προσδιορίζει και ελέγχει κάθε δαπάνη σχετική με τη λειτουργία της Εταιρείας,

 Διορίζει και παύει τους Διευθυντές και γενικά το προσωπικό της Εταιρείας,

 Συνομολογεί δάνεια για λογαριασμό της Εταιρείας,

 Συνομολογεί αγορές, πωλήσεις, ανταλλαγές, υποθηκεύσεις, ενεχυριάσεις ή

μισθώσεις ακινήτων και κινητών, την κτήση και απαλλοτρίωση διαφόρων

δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων της Εταιρείας,

 Εκδίδει, αποδέχεται, οπισθογραφεί και τριτεγγυάται συναλλαγματικές και

γραμμάτια σε διαταγή, τραπεζικές ή άλλες επιταγές επ΄ ονόματι της Εταιρείας

εκδοθείσας και παρέχει εγγυήσεις υπέρ τρίτων φυσικών ή νομικών προσώπων μετά

των οποίων η Εταιρεία βρίσκεται σε συναλλαγές για την εξυπηρέτηση του εταιρικού

σκοπού,

 Ενεργεί προεξοφλήσεις και προκαταβολές, τοποθετεί την περιουσία της Εταιρείας,

εισπράττει τα οφειλόμενα σε αυτή από οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο

Σελίδα 25 από 127

ιδιωτικού ή δημοσίου δικαίου ή του Δημοσίου, όπως και του Ταμείου

Παρακαταθηκών και Δανείων και συνάπτει οποιεσδήποτε συμβάσεις,

 Καθορίζει τους όρους ίδρυσης και συμμετοχής της Εταιρείας σε κάθε φύσεως

συναφείς ή μη επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις διατάξεις του καταστατικού,

 Καθορίζει τους γενικούς όρους των τρεχόντων πιστωτικών λογαριασμών και όλων

γενικώς των λογαριασμών της Εταιρείας,

 Εκχωρεί απαιτήσεις της Εταιρείας, αποδέχεται την εκχώρηση άλλων τοιούτων και

γενικά αναλαμβάνει κάθε για την Εταιρεία υποχρέωση,

 Προσδιορίζει κάθε φορά τη χρήση των διαθέσιμων κεφαλαίων,

 Διαπραγματεύεται, συμβάλλεται, συμβιβάζεται, συνάπτει συνυποσχετικά, διορίζει

διαιτητές, αποφασίζει τα περί υποβολής, διεξαγωγής και ενεργείας αγωγών,

υποβολή έγκλησης, άσκησης ενδίκων μέσων, παραιτήσεις όλου ή μέρους δικών,

εγγραφής, εξάλειψης ή άρσης υποθηκών, προσημειώσεων, κατασχέσεων και

κατάργησης δικών,

 Συγκαλεί τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων, τακτικές ή έκτακτες και κανονίζει

τα θέματα της ημερησίας διάταξης αυτών,

 Ενεργεί γενικά κάθε πράξη διοίκησης της Εταιρείας.

Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου

Η Γενική Συνέλευση εκλέγει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σύμφωνα με το

Καταστατικό της Εταιρείας δύναται να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου (για την αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή

απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο).

Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που

παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο. Η

εκλογή αυτή είναι δυνατή εφόσον η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή

από αναπληρωματικά μέλη, που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη γενική συνέλευση. Η

ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται με απόφαση των απομενόντων

μελών, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του

μέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη δημοσιότητα και

ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η

οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί

σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.

Σελίδα 26 από 127

Κενωθείσης της θέσεως κάποιου συμβούλου πριν τη λήξη της θητείας αυτού λόγω

θανάτου, παραίτησης ή εξ οιουδήποτε λόγου έκπτωσης, το Διοικητικό Συμβούλιο, εφ’

όσον οι εναπομείναντες Σύμβουλοι έχουν τη νόμιμη απαρτία δύναται να συνεχίζει τη

διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των

ελλειπόντων μελών κατά τα ανωτέρω, με τις προϋποθέσεις του άρθρου 82 παρ. 2 του ν.

4548/2018. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επιτρέπεται

να είναι λιγότερα των τριών.

Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται σύμφωνα με το Καταστατικό από πέντε (5) έως

έντεκα (11) μέλη. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη

εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τουλάχιστον το 1/3 των μελών του

ΔΣ αποτελούν ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη τα οποία πάντως δεν είναι δυνατόν να

είναι λιγότερα από δύο (2). Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως

εκτελεστικών ή μη ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ τα ανεξάρτητα μη

εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική συνέλευση των μετόχων. Αν εκλεγεί από το

Διοικητικό Συμβούλιο προσωρινό μέλος μέχρι την πρώτη Γενική Συνέλευση σε

αναπλήρωση άλλου ανεξάρτητου που παραιτήθηκε, εξέλιπε ή για οποιονδήποτε λόγο

κατέστη έκπτωτο, το μέλος που εκλέγεται πρέπει να είναι και αυτό ανεξάρτητο.

Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου με θέμα την κατάρτιση των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες υποβάλλονται προς έγκριση

από τη γενική συνέλευση ή των οποίων η ημερήσια διάταξη περιλαμβάνει θέματα για

την έγκριση των οποίων ο ν.4548/2018 προβλέπει τη λήψη απόφασης από τη γενική

συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται

σε απαρτία όταν παρίστανται τουλάχιστον δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Αν

ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος απουσιάζει σε δύο τουλάχιστον συνεχόμενες

συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος λογίζεται ως παραιτηθέν. Την

παραίτηση διαπιστώνει το Διοικητικό Συμβούλιο και προβαίνει στην αντικατάστασή του

σύμφωνα με το Καταστατικό και τον νόμο. Η Εταιρεία υποβάλλει στην Επιτροπή

Κεφαλαιαγοράς τα πρακτικά της συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου ή της

γενικής συνέλευσης, που έχει ως θέμα τη συγκρότηση ή τη θητεία των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου, εντός είκοσι (20) ημερών από το πέρας αυτής.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ κατά τον ορισμό τους και κατά τη διάρκεια

της θητείας τους δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του

0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και δεν έχουν οικονομικές,

επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης με την Εταιρεία ή

με συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του

και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του. Η πλήρωση των προϋποθέσεων

ανεξαρτησίας επανεξετάζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο σε ετήσια βάση και πάντως

πριν από την δημοσίευση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης και σε περίπτωση μη

Σελίδα 27 από 127

πλήρωσής τους προβαίνει σε αντικατάσταση του μέλους. Τα κριτήρια για την ύπαρξη

σχέσης εξάρτησης αναφέρονται στον ν. 4706/2020.

Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό και έμπειρο Εταιρικό Γραμματέα, ο

οποίος συμβάλλει στην οργάνωσή του. Ο Εταιρικός Γραμματέας ορίζεται από το

Διοικητικό Συμβούλιο και καλό είναι να είναι νομικός. Ο Εταιρικός Γραμματέας

διαχειρίζεται και μεριμνά για την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων καθώς και

για την αποτελεσματικότερη υλοποίηση της εργασίας του Διοικητικού Συμβουλίου, και

έχει κάθε άλλη αρμοδιότητα που ορίζεται στον παρόντα κανονισμό.

Η διάρκεια της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνα με το

Καταστατικό πέντε (5) έτη ενώ οι εξερχόμενοι σύμβουλοι είναι πάντοτε επανεκλέξιμοι

και ελεύθερα ανακλητοί. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται μέχρι τη

λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική

γενική συνέλευση, σε καμία όμως περίπτωση δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία.

Η επιτροπή υποψηφιοτήτων (ΕΑΥ) εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό

Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους

Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό

Λειτουργίας της ΕΑΥ και της νομίμως εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας. Για την

επιλογή των υποψηφίων η ΕΑΥ λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που

καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει.

Το Διοικητικό Συμβούλιο ακολούθως συντάσσει κατάλογο υποψηφίων προς τη Γενική

Συνέλευση.

Το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να προετοιμάζει την ομαλή διαδοχή των μελών του

και ανώτατων στελεχών της διοίκησης με σκοπό την εξασφάλιση συνέχειας στη

διοικητική δομή της Εταιρείας. Τα απερχόμενα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, οφείλουν να ενημερώνουν τα τυχόν νεοεκλεγέντα

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εγκαίρως και πλήρως για τα τρέχοντα

ζητήματα και υποθέσεις της Εταιρείας πριν την ανάληψη των καθηκόντων τους.

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση. Τα

ονόματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που υποβάλλονται για εκλογή

συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς και από γνώμη του Διοικητικού

Συμβουλίου σχετικά με την ανεξαρτησία των προτεινόμενων ανεξάρτητων μελών

σύμφωνα με τα κριτήρια που τίθενται από τον παρόντα Κώδικα. Επιπλέον πληροφορίες

που δύνανται να βοηθήσουν στην επιλογή των καταλληλότερων προσώπων τίθενται

επίσης στη διάθεση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, πάντοτε όμως με ομοιόμορφο

για όλους τους υποψηφίους τρόπο παρουσίασης.

Ο Πρόεδρος του ΔΣ

Σελίδα 28 από 127

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση

που διορισθεί εκτελεστικό μέλος ως Πρόεδρος, υποχρεωτικά διορίζεται Αντιπρόεδρος εκ

των μη εκτελεστικών μελών.

Του Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται ο Πρόεδρος αυτού. Αποφασίζει την ημερήσια

διάταξη και διευθύνει τις εργασίες των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου

διασφαλίζοντας την καλή οργάνωση των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά

και την αποτελεσματική διεξαγωγή των συνεδριάσεών του. Φροντίζει ώστε όλα τα μέλη

να έχουν στη διάθεσή τους ορθή και έγκαιρη πληροφόρηση σε σχέση με τα υπό

συζήτηση θέματα και την εν γένει κατάσταση της Εταιρείας. Τα παραπάνω δεν αναιρούν

την εκ του νόμου παρεχόμενη δυνατότητα στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να

ζητήσουν τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου ή να το συγκαλέσουν σε περίπτωση

μη συμμόρφωσης του Προέδρου ή του αναπληρωτή του προς το αίτημά τους.

Ο Διευθύνων Σύμβουλος

Η εξουσία του Διευθύνοντος Συμβούλου πηγάζει από το Διοικητικό Συμβούλιο της

Εταιρείας, το οποίο και τον ορίζει κατά τη συγκρότηση αυτού σε σώμα. Διευθύνων

Σύμβουλος είναι πάντα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Πρόεδρος και Διευθύνων

Σύμβουλος δεν μπορεί να είναι το ίδιο πρόσωπο, εκτός αν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικό

μέλος και ορίζεται και Αντιπρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου.

Ο Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και σε

αυτόν υπόκεινται όλες οι διευθύνσεις της Εταιρείας (εξαιρουμένων όσων προβλέπεται

ρητώς ότι αναφέρονται απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο ως συλλογικό όργανο).

Στις βασικές αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου περιλαμβάνονται όλα τα

καθήκοντα και οι εξουσίες εκπροσώπησης που του αναθέτει το ΔΣ κατά τα οριζόμενα

στο ν. 4548/2018 και στο Καταστατικό της Εταιρείας.. Ειδικότερα o Διευθύνων

Σύμβουλος, αν δεν οριστεί κάτι άλλο στην απόφαση διορισμού του:

• Εκπροσωπεί και δεσμεύει νομικά την Εταιρεία, έναντι οποιασδήποτε δημοσίας

ή ιδιωτικής αρχής.

• Ασκεί τη Γενική Διεύθυνση της Εταιρείας.

• Εποπτεύει τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας και ενημερώνεται από αυτά

μέσω των τακτικών και εκτάκτων συναντήσεων και μέσω προφορικών ή έγγραφων

αναφορών για την τήρηση των διαδικασιών λειτουργίας και την πορεία των εργασιών της

κάθε Διεύθυνσης.

 • Λαμβάνει αποφάσεις για την πρόσληψη μόνιμου ή και προσωρινού

προσωπικού. Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την ανάπτυξη της

στρατηγικής και μετά την έγκρισή της φροντίζει για την εφαρμογή της, ενώ

παρακολουθεί την απόδοση της Εταιρείας.

Σελίδα 29 από 127

 Παρακολουθεί και έχει την ευθύνη για τα οικονομικά αποτελέσματα και την

κερδοφορία της Εταιρείας.

Λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου

Με την έναρξη κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί

δωδεκάμηνο πρόγραμμα δράσης, το οποίο δύναται να αναθεωρείται σύμφωνα με τις

ανάγκες της Εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη

εκπλήρωση των καθηκόντων του σύμφωνα και με τον παρόντα κώδικα, καθώς και την

επαρκή εξέταση όλων των θεμάτων επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις. Παρότι η

Εταιρεία έχει υιοθετήσει την ειδική πρακτική του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

σχετικά με την δημιουργία Ημερολογίου Συνεδριάσεων και ετήσιου προγράμματος

δράσης, δεν το εφάρμοσε το 2022 αλλά σκοπεύει να το εφαρμόσει το 2023.

Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Εταιρικό

Γραμματέα. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν τη διασφάλιση

καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις επιτροπές του.

Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να έχουν πρόσβαση στις

υπηρεσίες του Εταιρικού Γραμματέα, ο ρόλος του οποίου είναι να παρέχει πρακτική

υποστήριξη στον Πρόεδρο και τα άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά

και ατομικά, με γνώμονα την ορθή κανονιστική συμμόρφωση του Διοικητικού

Συμβουλίου.

Ο Πρόεδρος, ή αν έχει διοριστεί Αντιπρόεδρος, συναντάται και διαβουλεύεται τακτικά

με τα μη εκτελεστικά μέλη αναφορικά με τις επιδόσεις των εκτελεστικών μελών, τις

αμοιβές που λαμβάνουν από την Εταιρεία και λοιπά ζητήματα που άπτονται των

αρμοδιοτήτων τους.

Στο πλαίσιο της αρτιότερης δυνατής εκτέλεσης των καθηκόντων τους σύμφωνα με τα

συμφέροντα της Εταιρείας,, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνούν για τη

διαρκή ενημέρωσή τους αναφορικά με τις οικονομικές, εμπορικές και νομοθετικές

εξελίξεις αλλά και τους επιχειρηματικούς κινδύνους στους οποίους είναι εκτεθειμένη η

Εταιρεία. επίσης, επικοινωνούν σε τακτά χρονικά διαστήματα με το στελεχικό δυναμικό

της Εταιρείας και επιδιώκουν να σχηματίζουν πλήρη εικόνα για την εν γένει κατάστασή

της.

Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή

της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, διαβουλεύονται με τα

μη εκτελεστικά μέλη σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής

και ενημερώνουν το Διοικητικό Συμβούλιο (με γραπτή έκθεση) με τις εκτιμήσεις και τις

προτάσεις τους σχετικά με τα ληπτέα μέτρα σε καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων για την

Εταιρεία.

Σελίδα 30 από 127

Σε καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να

ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία

(π.χ. λήψη αποφάσεων για την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους

κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη

χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας), τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν

αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά,

υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των

ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:

α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της,

καθώς και την επίτευξη των στόχων της.

β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών,

συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους, όπως

έχει ορισθεί σε συνεννόηση με αυτά ή με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.

γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα

εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εποπτεύουν τη

στρατηγική της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη και την επίδοσή τους, εξετάζουν τις

προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη και τοποθετούνται επί αυτών, ενώ

υποβάλλουν ανεξάρτητα από το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορές και εκθέσεις προς την

τακτική ή έκτακτη γενική συνέλευση της Εταιρείας.

Πληροφορίες για το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο

Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει εκλεγεί από την Τακτική

Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας την 9.07.2019, ενώ με απόφαση της

Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας την 22.07.2021 αποφάσισε

την αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κ. Δημητρίου Πεφάνη από τον κ.

Γρηγόριο Χρυσικόπουλο και ανασυγκροτήθηκε σε σώμα κατά την ίδια ημερομηνία. Το

Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 16ης 22ας Ιουλίου του 2021 έλεξχε την

καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και διαπίστωσε ότι πληρούνται

τα κριτήρια περί ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας όπως τα έχει εξειδικεύσει η

Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της

22ας Ιουλίου του 2021 διαπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων του νόμου περί της

ανεξαρτησίας των μελών του και της μη ύπαρξης κωλυμάτων και ασυμβίβαστων

σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης. Το

Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η

οποία συνεδρίασε επί του θέματος στις 14 Απριλίου 2022, επιβεβαίωσε την πλήρωση

Σελίδα 31 από 127

των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρο 9 του Ν. 4706/2020 των μελών του

σύμφωνα με το πρακτικό της από 15 Απριλίου 2022.

Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής. Κατ’ εξαίρεση, η θητεία του

Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας

πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση, σε καμία όμως

περίπτωση δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία.

Το Διοικητικό Συμβούλιο σήμερα αποτελείται από πέντε (5) μέλη και διαχωρίζει μεταξύ

εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών όπως επίσης και υπαγορεύει την παρουσία

ανεξαρτήτων μελών. Ειδικότερα το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από πέντε (5)

μέλη εκ των οποίων τα τέσσερα (4) δεν είναι εκτελεστικά, και δύο (2) εκ των τεσσάρων

(4) μη εκτελεστικών μελών είναι και ανεξάρτητα. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει κατά τη διάρκεια της θητείας τους να μην

κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της

Εταιρείας και να μην έχουν σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένα με

αυτή πρόσωπα. Στο πλαίσιο του καθορισμού της ανεξαρτησίας, τόσο των υποψηφίων

όσο και των εν ενεργεία μελών του, το ΔΣ λαμβάνει υπόψη αν ένα μέλος:

 Διατηρεί επιχειρηματική ή άλλη επαγγελματική σχέση με την Εταιρεία ή με

συνδεδεμένη με αυτή επιχείρηση, η οποία σχέση από τη φύση της επηρεάζει

την επιχειρηματική της δραστηριότητα, όταν ιδίως είναι σημαντικός

προμηθευτής ή πελάτης της Εταιρείας.

 Είναι Πρόεδρος του ΔΣ ή διευθυντικό στέλεχος της Εταιρείας, καθώς και εάν

έχει τις ως άνω ιδιότητες ή είναι εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου

σε συνδεδεμένη με την Εταιρεία επιχείρηση.

 Διατηρεί σχέση εξαρτημένης εργασίας ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή τις

συνδεδεμένες με αυτήν επιχειρήσεις.

 Έχει συγγένεια μέχρι δεύτερου βαθμού ή είναι σύζυγος εκτελεστικού μέλους

του Διοικητικού Συμβουλίου ή διευθυντικού στελέχους ή μετόχου που

συγκεντρώνει την πλειοψηφία του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή

συνδεδεμένης με αυτήν επιχείρησης.

 Έχει διοριστεί μέλος του ΔΣ από μέτοχο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο

79 του Κ.Ν. 4548/2018.

Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας σήμερα είναι η ακόλουθη:

Νικόλαος Μαρινάκος

Πρόεδρος και μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Ο κ. Μαρινάκος έχει εργαστεί στη Βρετανία και την Ιταλία ενώ σταδιοδρόμησε για 35

χρόνια στην Εθνική Τράπεζα καταλαμβάνοντας διάφορες διευθυντικές θέσεις στην

Ελλάδα και στο εξωτερικό. Ολοκλήρωσε την καριέρα του ως Διευθυντής στη Διεύθυνση

Σελίδα 32 από 127

Εταιρικής και Κοινωνικής Ευθύνης του ομίλου της Εθνικής Τράπεζας. Είναι απόφοιτος

από το Μαθηματικό Τμήμα του Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών και έχει

μεταπτυχιακές και διδακτορικές σπουδές στο London School of Economics και στο

London University.

Μαρία Αρβανίτη

Διευθύνουσα Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Είναι πτυχιούχος του τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Εθνικού Καποδιστριακού

Πανεπιστημίου Αθηνών (1993). Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος

και κάτοχος Άδειας Άσκησης Επαγγέλματος Λογιστή-Φοροτεχνικού Α΄τάξης σύμφωνα

με τις διατάξεις του Π.Δ.340/98. Διαθέτει μακροχρόνια εμπειρία στο χώρο της

λογιστικής και οικονομικής διαχείρισης ελληνικών και διεθνών εταιριών με τομείς

δραστηριοποίησης τα ξενοδοχεία (ClubMed) , το χώρο των αερομεταφορών και της

ταχυεστίασης (Food Plus ΑΕ-διεθνείς αλυσίδες ταχυεστίασης KFC και Pizza Hut).

Στην Centric Συμμέτοχων Α.Ε. εργάζεται από τον Απρίλιο του 2000, ενώ από το έτος

2005 ως το Μάιο του 2018 διατηρούσε τη θέση της Οικονομικής Διευθύντριας.

Εμμανουήλ Βλασερός

Mη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1956. Σπούδασε οικονομικά στην Α.Β.Σ.Π. και διαθέτει μακροχρόνια

εμπειρία σε υψηλόβαθμες διοικητικές θέσεις διαφόρων εταιρειών. Έχει διατελέσει

Οικονομικός Διευθυντής στην Χατζηιωάννου Holdings επί οχτώ χρόνια, και Γενικός

Διευθυντής στην Sprider Stores A.E. επί 4 χρόνια. Σήμερα εξασκεί ελεύθερο

επάγγελμα ως σύμβουλος επιχειρήσεων.

Γεώργιος Σαλιάρης Φασσέας

Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ

Γεννήθηκε το 1972 στην Αθήνα. Σπούδασε Επιστήμες Διοίκησης στο Πανεπιστήμιο του

Warwick και κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο MSc Analysis, Design & Management of

Information Systems από το London School of Economics. Διαθέτει εκτεταμένη

εμπειρία στη δημιουργία νεοφυών επιχειρήσεων και στις επενδύσεις σε εταιρίες

τεχνολογίας. Επίσης έχει καταλάβει ανώτερες διευθυντικές θέσεις στον όμιλο της Ogilvy

και στην Google Greece.

Γρηγόριος Χρυσικόπουλος

Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1989. Σπούδασε λογιστικά και χρηματοοικονομικά στο Α.Τ.Ε.Ι. Πειραιά.

Διαθέτει σημαντική εμπειρία στο χώρο της παροχής λογιστικών υπηρεσιών,

εργαζόμενος σε συμβουλευτικές εταιρίες και εκτελώντας ένα ευρύτατο εύρος σχετικών

Σελίδα 33 από 127

καθηκόντων που αφορούν πελάτες από διαφορετικούς κλάδους. Μιλάει Αγγλικά και

Γερμανικά.

Τα πλήρη βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένα στον

ιστότοπο της Εταιρείας.

Η αρμοδιότητα του Εταιρικού Γραμματέα, έχει ανατεθεί με πρακτικό του Διοικητικού

Συμβουλίου της 19 Απριλίου 2022, στην κα. Κέλλυ Αβατάγγελου η οποία προΐσταται

της νομικής υπηρεσίας της Εταιρείας. Η κα. Αβατάγγελου διαθέτει σημαντική και

πολυετή εμπειρία ως δικηγόρος εταιρειών και έχει χειριστεί μεγάλο αριθμό διεθνών

συναλλαγών. Η ενασχόλησή της εκτείνεται σε πλήθος κλάδων όπως ενδεικτικά τα μέσα

μαζικής ενημέρωσης, η ναυτιλία, η εκμετάλλευση ακινήτων και τα τρόφιμα. Έχει

ασχοληθεί με θέματα εξαγορών και συγχωνεύσεων, κεφαλαιαγοράς και

χρηματιστηριακής νομοθεσίας. Είναι πτυχιούχος της Νομικής Σχολής του

Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου της Θράκης και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στο

Διεθνές Εμπορικό Δίκαιο από το Πανεπιστήμιο του Κεντ του Ηνωμένου Βασιλείου. Στη

Centric εργάζεται από το 2017.

Κύριο Διευθυντικό Στέλεχος

Μαρία Χούμη, Οικονομική Διευθύντρια

Σπούδασε οικονομικά στην Αθήνα. Εργάζεται επί εικοσαετίας σε οικονομικές υπηρεσίες

μεγάλων εταιρειών. Έχει διατελέσει Προϊσταμένη Λογιστηρίου επί 6 έτη στις εταιρείες

του ομίλου Χατζηιωάννου Holdings AE και για 4 έτη διατέλεσε Διευθύντρια

Οικονομικών Υπηρεσιών της Sprider A.E. Από το 2006 έως και σήμερα

δραστηριοποιείται στο χώρο των συμβούλων επιχειρήσεων, συμμετέχοντας κατά 50%

στο εταιρικό κεφάλαιο της Corpus Economicus ΟΕ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνέρχεται και οπουδήποτε αλλού εφ’ όσον στην

συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν

αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Ο

Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις αυτού. Χρέη

Γραμματέως του Συμβουλίου εκτελεί ένας εκ των συμβούλων, ή οιοσδήποτε τρίτος,

οριζόμενος από το Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με

τηλεδιάσκεψη με την προϋπόθεση η πρόσκληση προς τα μέλη του να περιλαμβάνει τις

αναγκαίες πληροφορίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.

Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε κατά το έτος 2021 δεκατρείς (13 φορές). Οι

παραστάσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζονται στον πίνακα που

ακολουθεί:

Σελίδα 34 από 127

ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ ΣΕ

ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΑΝΑ

ΜΕΛΟΣ

ΜΑΡΙΑ ΑΡΒΑΝΙΤΗ 13/13 100%

ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΡΙΝΑΚΟΣ 13/13 100%

ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΒΛΑΣΕΡΟΣ

13/13 100%

ΓΙΩΡΓΟΣ ΣΑΛΙΑΡΗΣ 13/13 100%

ΓΡΗΓΟΡΗΣ

ΧΡΥΣΙΚΟΠΟΥΛΟΣ (εκλογή

μέλους στις 30/6/2021)

10/10 100%

ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΠΕΦΑΝΗΣ

(παραίτηση μέλους στις

29/6/2021)

3/3 100%

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που την 31.12.2021 κατείχαν μετοχές της

Εταιρείας είναι:

 Μαρία Αρβανίτη, 209.000 μετοχές, ποσοστό 0,27%

 Εμμανουήλ Βλασερός, 16.668 μετοχές, ποσοστό 0,02%.

Κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχει σε Διοικητικό Συμβούλιο

άλλων εισηγμένων εταιρειών.

Πολιτική καταλληλότητας Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από πρόσωπα που διαθέτουν τις γνώσεις, τις

δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για το επιχειρηματικό σχέδιο, τις εργασίες

και τη στρατηγική της Εταιρείας. Με σκοπό τη διασφάλιση της προσήκουσας

συγκρότησης του Διοικητικού Συμβουλίου από τα πλέον κατάλληλα πρόσωπα, η

Εταιρεία διαθέτει πολιτική καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του ΔΣ αποτελούν το ήθος,

η φήμη, η επάρκεια γνώσεων, οι δεξιότητες η ανεξαρτησία κρίσης, η εμπειρία, η

ελάχιστη ποσόστωση ανά φίλο, η πολυμορφία (diversity) κλπ. Η ετήσια Τακτική Γενική

Συνέλευση της 22 Ιουλίου 2021 ενέκρινε την καταρτισθεία από τη Διοίκηση Πολιτικής

Καταλληλότητας.

Η ετήσια αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας θα λάβει χώρα τον

Ιούλιο 2022, δεδομένου ότι τα μέλη δεν έχουν συμπληρώσει ένα έτος από την εκλογή

του. Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων έχει δρομολογήσει τη σχετική

διαδικασία για τη λήψη των απαραίτητων εγγράφων.

Σελίδα 35 από 127

Οι βασικές αρχές της πολιτικής καταλληλότητας είναι:

 Η παρούσα Πολιτική Καταλληλότητας είναι σύμφωνη με τις προβλέψεις του

Κανονισμού Εσωτερικής Λειτουργίας και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

που εφαρμόζεται από την Εταιρεία.

 Κατά τη διαμόρφωση της Πολιτικής ελήφθησαν υπόψη το μέγεθος, η εσωτερική

οργάνωση, η διάθεση ανάληψης κινδύνου και τα χαρακτηριστικά των

δραστηριοτήτων της Εταιρείας.

 Η διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής της παρούσας Πολιτικής

αποτελεί έργο της Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, της μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και των οργανωτικών μονάδων με συναφές

αντικείμενο (Οικονομική Διεύθυνση για ζητήματα ανθρώπινου δυναμικού ή/και

η Νομική Υπηρεσία).

 Κατά τη διαμόρφωσή της Πολιτικής ελήφθησαν υπόψη ο αριθμός και οι

αρμοδιότητες κάθε μέλους Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικού, μη

εκτελεστικού και ανεξάρτητου), η συμμετοχή του ή μη σε επιτροπές, η τυχόν

ειδικότερη φύση των καθηκόντων του, καθώς και ειδικότερα ασυμβίβαστα ή

χαρακτηριστικά ή συμβατικές δεσμεύσεις που συνδέονται με τη φύση της

δραστηριότητας της Εταιρείας ή τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που

εφαρμόζει.

 Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να διαθέτει επαρκή αριθμό μελών και

κατάλληλη σύνθεση για τις ανάγκες λειτουργίας της Εταιρείας, καθώς

επιδιώκεται η στελέχωσή του με πρόσωπα που χαρακτηρίζονται από ήθος και

καλή φήμη. Με βάση τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους, τα

μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να διαθέτουν τις δεξιότητες και την

εμπειρία που απαιτείται και ικανό χρόνο για την εκπλήρωσή τους.

 Πριν την ανάληψη της θέσης τους, τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου θα πρέπει να γνωρίζουν, κατά το δυνατό, την κουλτούρα, τις αξίες

και τη γενική στρατηγική της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα

διασφαλίζει κατάλληλο πλάνο διαδοχής των μελών του, για την ομαλή συνέχεια

της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων μετά

από αποχωρήσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως εκτελεστικών και

μελών επιτροπών.

Αναφορικά με τα κριτήρια καταλληλότητας διακρίνονται κατά βάση ως κριτήρια

ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας. Σε σχέση με αυτά της ατομικής

παρατηρούμε ειδικότερα τα εξής:

(α) Κριτήριο επαρκών γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας

Αντικείμενο της αξιολόγησης

Σελίδα 36 από 127

Αξιολογείται κατά πόσο το μέλος έχει τις απαραίτητες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία

ώστε:

 να μπορεί να εκτελεί τα καθήκοντα ενόψει του ρόλου, της θέσης και των

προαπαιτούμενων ικανοτήτων που απαιτεί η θέση,

 να γνωρίζει ή (κατόπιν κατάλληλης ενημέρωσης) να κατανοεί την

επιχειρηματική δραστηριότητα και τους κινδύνους που αναλαμβάνει η Εταιρεία

σε επίπεδο ανάλογο των ατομικών αρμοδιοτήτων του ή αυτών στις οποίες

συμμετέχει στο πλαίσιο συλλογικών οργάνων,

 να κατανοεί σαφώς τις ρυθμίσεις διακυβέρνησης της Εταιρείας, τον ρόλο και τις

ευθύνες του και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων,

 να είναι σε θέση να προβαίνει, εφόσον πρόκειται για μη εκτελεστικό μέλος, σε

εποικοδομητική αμφισβήτηση των αποφάσεων και να διασφαλίζει την

αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη ως προς το υπό αξιολόγηση πρόσωπο

Εξετάζονται και λαμβάνονται υπόψη, αναλόγως της θέσης και των αρμοδιοτήτων:

(α) Η Επάρκεια γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας, στοιχεία που εξειδικεύονται ως

εξής:

 σε θεωρητικές γνώσεις του υποψήφιου μέλους, ήτοι το επίπεδο και το είδος της

εκπαίδευσης που έχει λάβει, ο τομέας των σπουδών και της εξειδίκευσης ιδίως

εφόσον βρίσκονται σε συνάφεια με τους τομείς δραστηριότητας της Εταιρείας,

χωρίς ωστόσο να αποτελούν αποκλειστικά κριτήρια για την επιλογή του οι

ακαδημαϊκοί τίτλοι,

 σε πρακτική και επαγγελματική εμπειρία σε προηγούμενες θέσεις. Σημαντικά

κριτήρια αποτελούν:

o το είδος της απασχόλησης που κατείχε λαμβανομένων υπόψη της

διάρκειας παραμονής του στην εκάστοτε θέση, το μέγεθος της Εταιρείας

στην οποία εργαζόταν,

o η φύση και η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων που ανέπτυσσε και το

εύρος των αρμοδιοτήτων που αναλάμβανε,

o οι εξουσίες λήψης αποφάσεων και οι ευθύνες με τις οποίες ήταν

επιφορτισμένο το υποψήφιο μέλος,

o ο αριθμός των υφιστάμενων προσώπων και η ιεραρχία της θέσης στην

οντότητα που εργαζόταν.

 σε γνώσεις και δεξιότητες που έχουν αποκτηθεί μέσω εκπαίδευσης και

κατάρτισης και καταδεικνύονται από την επαγγελματική συμπεριφορά και

εξέλιξη του μέλους του ΔΣ.

(β) Η αξιολόγηση δεν περιορίζεται στους ακαδημαϊκούς τίτλους σπουδών του μέλους ή

στην απόδειξη συγκεκριμένου χρόνου προϋπηρεσίας. Αντιθέτως, διενεργείται ανάλυση

Σελίδα 37 από 127

της εμπειρίας του μέλους και της κατάρτισής του, καθώς οι γνώσεις και οι δεξιότητες

που αποκτώνται από προηγούμενη απασχόληση εξαρτώνται από τη φύση, την κλίμακα

και την πολυπλοκότητα της επιχειρηματικής δραστηριότητας, καθώς και από τα

καθήκοντα που ασκούσε το μέλος στο πλαίσιο αυτής και τον βαθμό ευθύνης του. Τα

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να έχουν αποκτήσει επαρκή

πρακτική και επαγγελματική εμπειρία, είτε κατέχοντας θέση ευθύνης, είτε μέσω

άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας, για ικανό χρονικό διάστημα.

β) Κριτήρια ατομικής αξιοπιστίας

β1) Εχέγγυα Ήθους και Φήμη

Αντικείμενο αξιολόγησης

Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θα θεωρείται ότι διαθέτει καλή φήμη,

εντιμότητα και ακεραιότητα, αν δεν υπάρχουν αντικειμενικοί και εξακριβώσιμοι λόγοι

που να υποδεικνύουν το αντίθετο.

Τέτοιοι λόγοι θεωρείται ότι υπάρχουν στις παρακάτω περιπτώσεις, με την επιφύλαξη της

διαβάθμισης ως προς τη σοβαρότητα της κάθε περίπτωσης, όπως προκύπτει στις

επόμενες παραγράφους:

 καταδικαστική απόφαση ή ομολογία διάπραξης αδικήματος που τιμωρείται από

ποινικές διατάξεις, το οποίο σχετίζεται με χρηματοοικονομικές, εμπορικές,

διοικητικές δραστηριότητες ή με ζητήματα εμπιστοσύνης και εντιμότητας (π.χ.

απάτη, υπεξαίρεση, πλαστογραφία κλπ.),

 επιβολή σοβαρών διοικητικών κυρώσεων στο ίδιο το πρόσωπο για ζητήματα που

σχετίζονται με χρηματοοικονομικές δραστηριότητες (π.χ. Επιτροπή

Κεφαλαιαγοράς) ή εν γένει επιχειρηματικές δραστηριότητες (φορολογικές,

τελωνειακές, ασφαλιστικές παραβάσεις, εργατική νομοθεσία κλπ.),

 επιβολή αστικών-εμπορικών μέτρων που αφορούν την οικονομική

δραστηριότητα του προσώπου και την ικανότητά του να ασκήσει καθήκοντα

διοίκησης (π.χ. πτώχευση),

 απόφαση αποκλεισμού του υποψήφιου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου

από το να ενεργεί ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία έχει εκδοθεί από

οποιαδήποτε αρμόδια αρχή.

Παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη ως προς το υπό αξιολόγηση πρόσωπο

Για την αξιολόγηση των παραπάνω η αρμόδια Επιτροπή:

 (α) μπορεί να διεξάγει έρευνα και να ζητά στοιχεία σχετικά με τις τυχόν

αποφάσεις που αφορούν αδικήματα που συνδέονται με την ιδιότητα του

υποψηφίου ως μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου,

 (β) λαμβάνει ιδίως υπόψη τη συνάφεια του αδικήματος ή του μέτρου με τον

ρόλο του μέλους, τη σοβαρότητα του αδικήματος ή μέτρου, τις γενικότερες

συνθήκες, συμπεριλαμβανομένων των ελαφρυντικών παραγόντων, τον ρόλο του

Σελίδα 38 από 127

εμπλεκόμενου προσώπου, την ποινή που επιβλήθηκε, το στάδιο στο οποίο

έφτασε η ένδικη διαδικασία και τυχόν μέτρα αποκατάστασης που τέθηκαν σε

εφαρμογή, τον χρόνο που έχει παρέλθει και τη συμπεριφορά του προσώπου

μετά την παράβαση ή το αδίκημα,

 (γ) λαμβάνει υπόψη ότι προϋπόθεση για την εκλογή ή τη διατήρηση της

ιδιότητας του μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι να μην έχει

εκδοθεί εντός ενός (1) έτους, πριν ή από την εκλογή του αντίστοιχα, τελεσίδικη

δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για ζημιογόνες

συναλλαγές Εταιρείας εισηγμένης ή μη, με συνδεδεμένα μέρη. Κάθε υποψήφιο

μέλος υποβάλλει στην Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει το κώλυμα

της παρούσας και κάθε μέλος Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιεί αμελλητί

προς την Εταιρεία την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης,

 (δ) λαμβάνει υπόψη προ της ανάθεσης εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης

της Εταιρείας σε μέλη Διοικητικού Συμβουλίου (ή τρίτα πρόσωπα) ή για τη

διατήρηση της σχετικής ανάθεσης σε ισχύ, είναι να μην έχει εκδοθεί εντός ενός

(1) έτους, πριν ή από την ανάθεση των εξουσιών σε αυτά, τελεσίδικη δικαστική

απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά τους για ζημιογόνες συναλλαγές

εταιρείας ή άλλης εταιρείας εισηγμένης ή μη με συνδεδεμένα μέρη. Κάθε

υποψήφιο, προς ανάθεση των ανωτέρω εξουσιών, πρόσωπο υποβάλλει στην

Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει το κώλυμα της παρούσας ή

εφόσον έχει γίνει ανάθεση, γνωστοποιεί αμελλητί προς την Εταιρεία την έκδοση

σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.

(β2) Σύγκρουση Συμφερόντων

Αντικείμενο αξιολόγησης

Αντικείμενο αξιολόγησης αποτελεί το κατά πόσο αποφεύγεται ή προσηκόντως

αντιμετωπίζεται πιθανή σύγκρουση συμφερόντων του Διοικητικού Συμβουλίου ή μελών

του ή βασικών μετόχων με τα συμφέροντα της Εταιρείας, με την υιοθέτηση κανόνων

διαφάνειας και εποπτείας των συναλλαγών της.

Παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη ως προς το υπό αξιολόγηση πρόσωπο

Όσον αφορά την ενδεχόμενη ύπαρξη συγκρούσεων συμφερόντων, λαμβάνονται υπόψη

πραγματικές ή δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων, όπως ειδικότερα αναφέρονται στην

πολιτική πρόληψης και διαχείρισης συγκρούσεων συμφερόντων που περιλαμβάνεται

στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και προβλέπει διαδικασίες

πρόληψης και μέτρα για την αποκάλυψη και διαχείριση συγκρούσεων συμφερόντων. Οι

δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων. αποτελούν αντικείμενο επαρκούς κοινοποίησης,

συζήτησης, τεκμηρίωσης, λήψης απόφασης και δέουσας διαχείρισης σε επίπεδο

Διοικητικού Συμβουλίου.

Σελίδα 39 από 127

Στην περίπτωση διαπίστωσης της ύπαρξης κατάστασης σύγκρουσης συμφερόντων, η

αξιολόγηση θα είναι αρνητική μόνο εφόσον διαπιστώνεται ότι η φύση της εν λόγω

σύγκρουσης παρεμποδίζει την ικανότητα του Μέλους να ασκεί τα καθήκοντά του

ανεξάρτητα και αντικειμενικά και, επιπλέον:

 η εν λόγω σύγκρουση δεν μπορεί να αντιμετωπισθεί με τη λήψη ειδικών μέτρων

περιορισμού (π.χ. η αποχή του Μέλους από ψηφοφορίες που αφορούν θέματα

σχετικά με τη σύγκρουση δεν επαρκεί ώστε αυτή να μην παράγει

αποτελέσματα, συναρμοδιότητα με άλλα Μέλη σε συγκεκριμένα καθήκοντα ή

έλεγχος πράξεων κλπ.),

 παρόλο που η εν λόγω σύγκρουση είναι αντιμετωπίσιμη με σχετικά μέτρα,

υπάρχουν άλλοι παράγοντες που δυσχεραίνουν τη λήψη ή την εφαρμογή των

μέτρων αυτών ή την καθιστούν προβληματική (π.χ. ολιγομελές Διοικητικό

Συμβούλιο, ύπαρξη μεγάλου αριθμού Μελών που βρίσκονται ήδη σε

αντίστοιχες καταστάσεις).

(β3) Ανεξαρτησία κρίσης

Αντικείμενο αξιολόγησης

Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θα θεωρείται ότι διαθέτει επαρκή βαθμό

ανεξάρτητης βούλησης, αν δεν υπάρχουν αντικειμενικοί και εξακριβώσιμοι λόγοι που

να υποδεικνύουν το αντίθετο, σε ό,τι αφορά:

 την ικανότητα ουσιαστικής αξιολόγησης και αμφισβήτησης εισηγήσεων και

αποφάσεων και εν γένει την επίδειξη θάρρους και κριτικής σκέψης,

 την αμερόληπτη στάση και νοοτροπία, η οποία επιτρέπει στο μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου να εκτελεί το έργο του, όπως πιστεύει το ίδιο και να

μη δέχεται συμβιβασμούς ως προς την ποιότητά του.

Παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη ως προς το υπό αξιολόγηση πρόσωπο

α) ατομικά χαρακτηριστικά θάρρους, πεποίθησης και σθένους τα οποία επιτρέπουν στο

μέλος να προβαίνει σε ουσιαστική αξιολόγηση και αμφισβήτηση των προτάσεων ή

απόψεων άλλων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

β) η ικανότητα να θέτει εύλογες ερωτήσεις στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και

ειδικότερα στα εκτελεστικά μέλη του και να ασκεί εποικοδομητική κριτική, και

γ) η ικανότητα να αντιστέκονται στο φαινόμενο της αγελαίας σκέψης (groupthink).

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συμμετέχουν ενεργά στις

συνεδριάσεις και λαμβάνουν τις δικές τους ορθές, αντικειμενικές και ανεξάρτητες

αποφάσεις και κρίσεις κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους.

(β4) Κριτήριο αφιέρωσης επαρκούς χρόνου

Αντικείμενο της αξιολόγησης

Σελίδα 40 από 127

Εξετάζεται αν το Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου είναι/θα είναι σε θέση να αφιερώνει

επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων του. Η εκτέλεση

των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων νοείται ότι περιλαμβάνει:

 Την κατανόηση των επιχειρηματικών δεδομένων της Εταιρείας, λαμβάνοντας

υπόψη τις γνώσεις και την εμπειρία που ήδη διαθέτει το Μέλος Διοικητικού

Συμβουλίου στην Εταιρεία ή γενικότερα.

 Τη συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και στη

προετοιμασία για τη λήψη αποφάσεων.

 Την ενημέρωση σε διαρκή βάση σχετικά με τις υποθέσεις της Εταιρείας και

ζητήματα που αφορούν τη δραστηριότητά της.

 Τη μελέτη αναφορών και εκθέσεων που απευθύνονται στο Διοικητικό Συμβούλιο

και την προετοιμασία ή διατύπωση σχολίων, προτάσεων ή ερωτημάτων τόσο στο

πλαίσιο της λειτουργίας όσο και στο πλαίσιο του ελέγχου των δραστηριοτήτων

του Διοικητικού Συμβουλίου.

 Τη συμμετοχή σε επιτροπές στις οποίες μπορεί να προβλέπεται η συμμετοχή

Μέλους ή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τις συναφείς εργασίες και

προετοιμασία που απαιτούνται.

Εξετάζεται αν το Μέλος ΔΣ είναι σε θέση να εκπληρώνει τα καθήκοντά του σε περιόδους

αυξημένης δραστηριότητας, λαμβάνοντας υπόψη ότι σε τέτοιες περιόδους ενδέχεται να

απαιτείται αφιέρωση περισσότερου χρόνου σε σύγκριση με τις κανονικές περιόδους.

Παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη ως προς το υπό αξιολόγηση πρόσωπο

Λαμβάνεται υπόψη η τυχόν κάλυψη από το ίδιο πρόσωπο, ταυτόχρονα με τη θέση στην

Εταιρεία, θέσεων μέλους Διοικητικού Συμβουλίου σε άλλες οντότητες. Για την κάθε

περίπτωση κατοχής θέσης σε άλλες οντότητες, θα πρέπει να εξετάζεται και να

αποτυπώνεται στην αξιολόγηση ο τρόπος με τον οποίο η κατοχή της κάθε

συγκεκριμένης θέσης και του συνόλου αυτών επιδρά:

 στην ικανότητα αντίληψης των επιχειρηματικών δεδομένων της Εταιρείας και

 στον χρόνο που είναι απαραίτητος για την άσκηση των λοιπών καθηκόντων.

Λαμβάνονται υπόψη τυχόν ειδικές παράμετροι διαμόρφωσης διαθέσιμου χρόνου, με

την εξέταση των παρακάτω επιμέρους παραμέτρων:

 γεωγραφική παρουσία του Μέλους και απαιτούμενος χρόνος ταξιδιών για κάθε

θέση, συμπεριλαμβανομένης αυτής που κατέχει στην Εταιρεία,

 τυχόν άλλα συναφή καθήκοντα του Μέλους εντός της Εταιρείας που

επηρεάζουν ουσιωδώς το χρόνο που μπορεί να αφιερωθεί από το μέλος στα

καθήκοντά του στο Διοικητικό Συμβούλιο,

 άλλες Εξω-εταιρικές Δραστηριότητες του Μέλους που επηρεάζουν ουσιωδώς τον

διαθέσιμο χρόνο.

Σελίδα 41 από 127

Λαμβάνονται υπόψη οι απαιτήσεις διαθέσιμου χρόνου, στο πλαίσιο των καθηκόντων

Μέλους Διοικητικού Συμβουλίου που αφορούν το υπό αξιολόγηση μέλος, με την

εξέταση των παρακάτω επιμέρους παραμέτρων:

 αριθμός προγραμματισμένων συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και

πιθανός αριθμός έκτακτων συνεδριάσεων εντός ή εκτός του Διοικητικού

Συμβουλίου (π.χ. συσκέψεις με εποπτικές αρχές, με εξωτερικούς συμβούλους

κλπ.),

 αριθμός προγραμματισμένων συνεδριάσεων Επιτροπών Διοικητικού Συμβουλίου

που συμμετέχει στο Μέλος και πιθανός αριθμός έκτακτων συνεδριάσεων,

 απαραίτητη εισαγωγική κατάρτιση και εκπαίδευση του συγκεκριμένου μέλους,

βάσει των καθηκόντων του και της ήδη υπάρχουσας γνώσης και εμπειρίας,

 ειδικές απαιτήσεις για τον κάθε διαφορετικό ρόλο, αναλόγως των καθηκόντων

και των απαιτούμενων ικανοτήτων και του ελάχιστου χρόνου απασχόλησης της

θέσης (λαμβάνοντας υπόψη τη διαφοροποίηση των καθηκόντων των

εκτελεστικών και μη εκτελεστικών Μελών).

Αναφορικά με τα κριτήρια συλλογικής καταλληλότητας παρατηρούμε τα εξής:

Αντικείμενο της αξιολόγησης

Αξιολογείται η καταλληλότητα του ΔΣ για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και η

σύνθεσή του για αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρείας και την ισορροπημένη λήψη

αποφάσεων.

Το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει στην αυτοαξιολόγησή του ετησίως. Η αξιολόγηση

του Διοικητικού Συμβουλίου από τρίτους συμβούλους είναι επίσης επιθυμητή.

Κριτήρια αξιολόγησης

Για την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται υπόψη οι γνώσεις, οι

δεξιότητες και η εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του.

Απαιτείται τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να διαθέτουν όλα μαζί επαρκείς

γνώσεις για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας και σε κάθε τομέα

γενικότερα αλλά και δεξιότητες για να παρουσιάζουν τις απόψεις τους.

Αξιολογείται το κατά πόσον τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ως σύνολο διαθέτουν

τις απαραίτητες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για να κατανοούν επαρκώς τους

τομείς για τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα και να ασκούν την

πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, μεταξύ άλλων και όσον αφορά:

Σελίδα 42 από 127

- την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται

με αυτή,

- τον στρατηγικό σχεδιασμό,

- τις χρηματοοικονομικές αναφορές,

- τη συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,

- την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης,

- την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων,

- την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της,

- την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο.

Πλην των ατομικών και συλλογικών κριτηρίων καταλληλότητας, αξιολογείται και η

Επαρκής Εκπροσώπηση ανά Φύλο και Πολυμορφία του Διοικητικού Συμβουλίου.

Αντικείμενο αξιολόγησης

Αξιολογείται κατά πόσο το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί μια πολυσυλλεκτική ομάδα

μελών και χαρακτηρίζεται από ικανό επίπεδο διαφοροποίησης χαρακτηριστικών των

μελών του.

Κριτήρια αξιολόγησης

Η επαρκής εκπροσώπηση κάθε φύλου στο Διοικητικό Συμβούλιο, ήτοι σε ποσοστό που

δεν υπολείπεται το είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) του συνόλου των μελών του. Σε

περίπτωση κλάσματος το ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στον προηγούμενο ακέραιο.

Το κριτήριο αυτό λαμβάνεται υπόψη από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων

κατά την υποβολή καταλόγων υποψηφίων προς έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Διασφαλίζεται η ίση μεταχείριση και οι ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων και παρέχεται

ισοτίμως επιμόρφωση στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η προώθηση κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο, στα

πλαίσια εφαρμογής πολιτικής πολυμορφίας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με

την οποία επιδιώκεται η συγκέντρωση ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά

την επιλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ούτως ώστε να εξασφαλίζεται η

ποικιλία απόψεων και εμπειριών, με σκοπό την λήψη ορθών αποφάσεων.

Μη διενέργεια διακρίσεων λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής

προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή

σεξουαλικού προσανατολισμού.

Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο καλύπτει τα απαιτούμενα όσον αφορά την

επαρκή εκπροσώπηση ανά Φύλο και την διαμόρφωση πολυμορφίας. Το Διοικητικό

Συμβούλιο απαρτίζεται από μια γυναίκα και τέσσερις άνδρες. Τα μέλη του καλύπτουν

ένα ευρύ ηλικιακό φάσμα, συνθήκη που αντανακλά το συνδυασμό εκτεταμένης

εμπειρίας αλλά και νεότερων οπτικών και αντιλήψεων. Επίσης διαπιστώνεται ένα

Σελίδα 43 από 127

αρκετά διαφοροποιημένο εκπαιδευτικό υπόβαθρο, με σπουδές στην Ελλάδα αλλά και

σημαντικά πανεπιστημιακά ιδρύματα του εξωτερικού. Ταυτόχρονα, διαπιστώνεται ένα

εύρος επαγγελματικών δεξιοτήτων που πηγάζει στην ενασχόληση σε διαφορετικές

δραστηριότητες και κλάδους που όμως μπορούν να συνδράμουν ουσιαστικά επωφελώς

για τη διαχείριση των θεμάτων της Εταιρείας.

3.8. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου

Επιτροπή Ελέγχου

Η Εταιρεία κατ’ εφαρμογή του άρθρου 44 του ν.4449/2017 σύστησε Επιτροπή

Ελέγχου που απαρτίζεται από τρία μέλη εκ των οποίων τα δύο είναι ανεξάρτητα μη

εκτελεστικά μέλη. Ένα μέλος της επιτροπής διαθέτει επαρκείς γνώσεις σε θέματα

λογιστικής και ελεγκτικής. Τα μέλη της επιτροπής σύμφωνα με το Πρακτικό

συγκρότησης σε σώμα της 6 Ιουλίου 2021 και ανασυγκρότησης σε σώμα της 28 Ιουλίου

2021, είναι τα ακόλουθα:

1) Γεώργιος Σαλιάρης Φασσέας, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου

2) Εμμανουήλ Βλασερός, μέλος

3) Γρηγόριος Χρυσικόπουλος, μέλος

H Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 22ας Ιουλίου 2021 αποφάσισε η

Επιτροπή Ελέγχου να συνεχίσει να είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου. Το

Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 22ας Ιουλίου 2021 έλεγξε την πλήρωση

των κριτηρίων ανεξαρτησίας και διαπίστωσε ότι τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου

πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που ορίζουν οι διατάξεις του άρθρου 9 Ν.

4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης και την μη ύπαρξη κωλυμάτων και

ασυμβίβαστων σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο στη

συνεδρίασή του της 16ης Ιουλίου 2021 έλεγξε την καταλληλότητα των μελών της

Επιτροπής Ελέγχου και διαπίστωσε ότι τα μέλη της πληρούν τα κριτήρια

καταλληλότητας από το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.

Οι βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου συνίστανται και στα εξής:

• ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του

υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην

ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο

ρόλος της στην εν λόγω διαδικασία,

• παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει

συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

• παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων και την απόδοσή του,

Σελίδα 44 από 127

• επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των

ελεγκτικών εταιρειών,

• είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών

εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που

θα διοριστούν,

• Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα

σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τη Διοίκηση,

• πραγματοποιεί συναντήσεις με τον ορκωτό ελεγκτή κατά το στάδιο προγραμματισμού

του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των

εκθέσεων ελέγχου,

• παρακολουθεί, αξιολογεί και εξετάζει τη διαδικασία σύνταξης της

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, ήτοι τους μηχανισμούς, τα συστήματα

παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση χρηματοοικονομικών πληροφοριών,

• Εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν

επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και στις

σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης κατά την σύνταξή τους,

• Τέλος, η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους

από το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη

συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με

τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό

Συμβούλιο.

Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε κατά το 2021 συνολικά επτά (7) φορές. Οι

παραστάσεις των μελών του Επιτροπής Ελέγχου απεικονίζονται στον πίνακα που

ακολουθεί:

ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ ΣΕ

ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΑΝΑ

ΜΕΛΟΣ

ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΒΛΑΣΕΡΟΣ

7/7 100%

ΓΙΩΡΓΟΣ ΣΑΛΙΑΡΗΣ 7/7 100%

ΓΡΗΓΟΡΗΣ

ΧΡΥΣΙΚΟΠΟΥΛΟΣ (εκλογή

μέλους στις 30/6/2021)

5/5 100%

ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΠΕΦΑΝΗΣ

(παραίτηση μέλους στις

29/6/2021)

2/2 100%

Σελίδα 45 από 127

Οι συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου αναφέρονται εκτενώς στην έκθεση της

επιτροπής που παρουσιάζονται ακολούθως.

«Έκθεση πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου της «Centric Συμμετοχών Α.Ε.»

προς τους μετόχους της Εταιρείας”

ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ

ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ

01/01/2021 -31/12/2021

ΠΡΟΣ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ

της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία

≪ CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.≫

Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 112604508000

(ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 01/01/2021-31/12/2021)

Αξιότιμοι κ.κ. Μέτοχοι και εκπρόσωποι των μετόχων της Εταιρείας,

Εκ μέρους της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας και ως Πρόεδρος αυτής,

υποβάλλουμε την παρούσα Έκθεση Πεπραγμένων για την κλειόμενη χρήση 2021

(01/01/2021-31/12/2021) στοχεύοντας στην ενημέρωσή σας για το έργο της

Επιτροπής ως προς τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της εταιρείας στο ισχύον

νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την λειτουργία της και τη διαχείριση

των σχετικών κινδύνων.

Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου

Γεώργιος Σαλιάρης-Φασσέας

Α. ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΣΥΝΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

Η Εταιρεία έχει θεσπίσει τη λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου της οποίας η σύσταση

διέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 37 του Ν.3693/2008, τις διατάξεις του

Σελίδα 46 από 127

Ν.4449/2017, τη σχετική εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υπ'αρίθμ.1302/28-

4-2017 και του Κανονισμού (ΕΕ) υπ' αρίθμ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου

και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014.

Βασικός στόχος της Επιτροπής Ελέγχου είναι η παροχή υποστήριξης προς το

Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο των θεμάτων που εμπίπτουν στις

αρμοδιότητές της σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και του

Κανονισμού Λειτουργίας της.

Η Επιτροπή ελέγχου έχει τις παρακάτω κύριες αρμοδιότητες:

α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου

και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου

στην εν λόγω διαδικασία,

β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει

συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου,

διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά

περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική

πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της,

δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την απόδοσή τους, λαμβάνοντας

υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με

την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ή των

Ελεγκτικών Εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το

άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλόλητα της

παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5

του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ή

Ελεγκτικών Εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές

εταιρείες που θα διοριστούν.

H Εταιρεία, συμμορφούμενη πλήρως με τις διατάξεις του Ν. 3693/2008, είχε ήδη

εκλέξει κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της η οποία έλαβε χώρα την

26.10.2009, Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) η οποία έκτοτε, δηλαδή ήδη από το

έτος 2009, με την εκάστοτε κατά καιρούς στελέχωσή της, όπως αυτή διαμορφώθηκε με

σειρά αποφάσεων καταστατικών οργάνων της Εταιρείας (Δ.Σ. και Γ.Σ.), λειτουργεί

Σελίδα 47 από 127

ανελλιπώς και αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα της εταιρικής της διακυβέρνησης και

πολιτικής διαφάνειας.

Η παρούσα σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, δυνάμει της από 22.07.2021 αποφάσεως

της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, έχει ως εξής:

(α) Γεώργιος Σαλιάρης-Φασσέας, Πρόεδρος της Επιτροπής,

(β) Εμμανουήλ Βλασερός, Μέλος,

(γ) Γρηγόριος Χρυσικόπουλος, Μέλος

Η Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζεται από τρία μέλη εκ των οποίων τα δύο είναι ανεξάρτητα

μη εκτελεστικά μέλη. Ένα μέλος της Επιτροπής διαθέτει επαρκείς γνώσεις σε θέματα

λογιστικής και ελεγκτικής.

Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας είναι σύμφωνη με το

άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, καθότι:

• Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση του κλάδου στον

οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία,

• Δύο μέλη της Επιτροπής Ελέγχου (Γεώργιος Σαλιάρης-Φασσέας & Γρηγόριος

Χρυσικόπουλος) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

της Εταιρείας, τα οποία πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας του αρ. 4 του Ν.

3016/2002, και

• Ένα μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, ο κ. Εμμανουήλ Βλασερός, διαθέτει

επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική, όπως απαιτείται από τις διατάξεις του

άρθρου 44, παρ. 1, τελευταίο εδάφιο του Ν. 4449/2017, ώστε να είναι σε θέση η

Επιτροπή Ελέγχου να εκπληρώσει συγκεκριμένες αρμοδιότητες που σχετίζονται με την

παράγραφο 3, του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017.

Β. ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2021

Η Επιτροπή Ελέγχου, με την ως άνω αναφερόμενη σύνθεσή της, συνεδρίασε επτά (7)

φορές εντός του έτους 2021 και παρέστησαν όλα τα μέλη της.

Οι συνεδριάσεις έλαβαν χώρα στις 29/03/2021, 26/04/2021, 06/07/2021,

21/07/2021, 28/07/2021, 02/08/2021 και 27/09/2021.

Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή Ελέγχου κατά την κλειόμενη χρήση 2021

ήταν:

• Συζήτηση επί της παρακολούθησης των διαδικασιών και της διενέργειας του

υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής

αναφέρθηκε στην πορεία των ελεγκτικών διαδικασιών και στη σημαντικότητα των

κινδύνων που αντιμετωπίστηκε από το ελεγκτικό σύστημα της Εταιρείας για τη χρήση

του 2020. Επίσης, έλαβε χώρα εκτενής συζήτηση για τις επιπτώσεις του COVID-19 τόσο

για τη χρήση του 2020, όσο και για την κλειόμενη χρήση του 2021,

• Συζήτηση επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης του 2020. Πιο

συγκεκριμένα, η Επιτροπή Ελέγχου προέβη σε επισκόπηση των ετήσιων

Σελίδα 48 από 127

χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και τις

επεξηγηματικές σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης του

2020,

• Παρουσίαση της Συμπληρωματικής Έκθεσης προς την Επιτροπή Ελέγχου από

τον Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή για τη χρήση του 2020,

• Συζήτηση επί της διαδικασίας επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη

χρήση του 2021. Η Επιτροπή Ελέγχου πρότεινε τον επαναδιορισμό της Ελεγκτικής

Εταιρείας «BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.», αφού επισκόπησε την ανεξαρτησία των

Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και διαπραγματεύτηκε την αμοιβή και το εύρος του

Ελέγχου,

• Ανασυγκρότηση Επιτροπής Ελέγχου κατόπιν παραίτησης προηγούμενου

Μέλους του ΔΣ της Εταιρείας, το οποίο και ανεκλήθη από Μέλος και Πρόεδρος της

Επιτροπής Ελέγχου και αντικατάστασή του από νέο ανεξάρτητο Μέλος,

• Συζήτηση επί της απόκτησης επενδυτικού ακινήτου τον 07/2021. Η κατά 100%

θυγατρική εταιρεία “Grandbay Limited” προέβη στην απόκτηση επενδυτικού

τουριστικού ακινήτου με απώτερο σκοπό την ξενοδοχειακή εκμετάλλευσή του μέσω της

ιδιοεκμετάλλευσης και η συμφωνία υπεγράφη 30/07/2021,

• Συζήτηση επί του Προγράμματος Εσωτερικού Ελέγχου για τη χρήση του 2021

και έγκριση αυτού. Ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου υπέβαλε στην Επιτροπή

Ελέγχου το Ετήσιο Πρόγραμμα Ελέγχου προς έγκριση. Η Επιτροπή Ελέγχου

ενημερώθηκε κατάλληλα και ενέκρινε το εν λόγω ετήσιο Πρόγραμμα,

• Συζήτηση επί των ενδιάμεσων ατομικών και ενοποιημένων Οικονομικών

Καταστάσεων της περιόδου 01.01.2021-30.06.2021 της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα,

η Επιτροπή Ελέγχου προέβη σε επισκόπηση των Εξαμηνιαίων Οικονομικών

Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και τις επεξηγηματικές σημειώσεις επί των

Οικονομικών Καταστάσεων για την περίοδο που έληξε την 30.06.2021,

• Προγραμματισμός ελέγχου χρήσης 2021 και καθορισμός συναντήσεων

Επιτροπής Ελέγχου & Ορκωτών Λογιστών μέχρι τη δημοσιοποίηση των αποτελεσμάτων

της χρήσης 2021,

• Συζήτηση επί του έργου του Υπευθύνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης &

Διαχείρισης Κινδύνων για τη χρήση του 2021. Πιο συγκεκριμένα, η Επιτροπή Ελέγχου

προέβη σε συζήτηση αναφορικά με τις αρμοδιότητες και το έργο του Υπευθύνου

Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων,

• Συζήτηση επί των Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου Α΄& Β’ Τριμήνου. Η

Επιτροπή Ελέγχου προέβη σε συζήτηση αναφορικά με το περιεχόμενο των Τριμηνιαίων

Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου.

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

Σελίδα 49 από 127

Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τον απολογισμό του έργου της μονάδας του

Εσωτερικού Ελέγχου για την χρήση 2021 βάσει του αντίστοιχου εγκεκριμένου ετήσιου

ελεγκτικού πλάνου, το οποίο είναι πλήρως ευθυγραμμισμένο με τα νεότερα δεδομένα

της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τηρείται υπό την εποπτεία τόσο της Επιτροπής

Ελέγχου όσο και από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον Εσωτερικό Ελεγκτή για τα αποτελέσματα

των διενεργούμενων ελέγχων καθώς και για τον χρόνο που απαιτείται για περαιτέρω

εξέταση των επανελέγχων που έχουν οριστεί.

Κατά την άσκηση του έργου της εν γένει, η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε

όλες τις πληροφορίες που ήταν απαραίτητες και παράλληλα είχε τις αναγκαίες

υποδομές για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της.

Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου είναι πεπεισμένη ότι η Διοίκηση

της Εταιρείας ενεργεί με υπευθυνότητα, σέβεται τους κανόνες της αγοράς, επενδύει σε

τομείς αιχμής, θέτει στο επίκεντρο του ενδιαφέροντος τις σχέσεις εμπιστοσύνης με τους

πελάτες, τους προμηθευτές, τους δανειστές και τους συνεργάτες της, επιδιώκοντας το

μεγαλύτερο δυνατό όφελος για όλους, λειτουργώντας πάντα εντός των πλαισίων της

υπεύθυνης επιχειρηματικής και βιώσιμης ανάπτυξης.

Για την Επιτροπή Ελέγχου της

CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

Γεώργιος Σαλιάρης-Φασσέας

(Πρόεδρος)

Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συμμόρφωση των άρθρων 10-12 του ν.

4706/2020 προέβη στη σύσταση Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

ως ενιαία επιτροπή με μέλη που ταυτίζονται με αυτά της Επιτροπής Ελέγχου.

Δεδομένου ότι ο ν. 4449/2017 και ο ν.4706/2020 δεν ορίζουν ασυμβίβαστα και

περιορισμούς μεταξύ των δύο επιτροπών, δεν αποκλείεται τα πρόσωπα στις ύο

επιτροπές να είναι ίδια. Δεδομένου δε ότι ο χρόνος απασχόλησης της Επιτροπής

Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, λόγω του μεγέθους της Εταιρείας αναμένεται να είναι

μικρός (1 ή 2 συνεδρίες ετησίως, με εξαίρεση την περίοδο πριν την εκλογή νέου Δ.Σ.)

εκτιμάται ότι εν λόγω απόφαση συνάδει με τις ανάγκες και τις προδιαγραφές της

Εταιρείας.

Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη

θητεία (απομένουσα εν προκειμένω) του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή

Σελίδα 50 από 127

Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συγκροτήθηκε σε σώμα στις 28.7.2021 και όρισε τον

κ. Γεώργιο Σαλιάρη-Φασσέα ως πρόεδρό της.

Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Αρμοδιοτήτων διακρίνονται ως

εξής:

Αποδοχές

 Η διατύπωση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική

αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση από την Γενική συνέλευση σύμφωνα

με το άρθρο 110 του ν.4548/2018.

 Η κατάρτιση σχεδίου πολιτικής αποδοχών των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου και όσων προσώπων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής

αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν.4548/2018. Κατά την κατάρτιση

της πολιτικής αποδοχών και τον προσδιορισμό των αμοιβών θα πρέπει από την

Επιτροπή να λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:

(α) ο τρόπος με τον οποίο η συγκεκριμένη πολιτική αποδοχών συνεισφέρει στην

επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της

Εταιρείας,

(β) οι συνιστώσες για τη χορήγηση σταθερών και μεταβλητών αποδοχών πάσης φύσεως,

στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,

(γ) ο τρόπος με τον οποίο ελήφθησαν υπόψη κατά τον καθορισμό της πολιτικής

αποδοχών οι μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων της Εταιρείας,

(δ) τα κριτήρια για τη χορήγηση τυχόν μεταβλητών αποδοχών,

(ζ) τη διάρκεια των συμβάσεων της Εταιρείας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

και τους λοιπούς όρους αυτών,

(η) τυχόν δικαιώματα συμμετοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή άλλων

προσώπων στα οποία εφαρμόζεται η πολιτική Αποδοχών σε προγράμματα διάθεσης

μετοχών της Εταιρείας,

 Η τροποποίηση της πολιτικής αποδοχών, όταν χρειάζεται,

 Ο έλεγχος των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας

έκθεσης αποδοχών και η διατύπωση γνώμης προς το Διοικητικό Συμβούλιο πριν

την υποβολή της έκθεσης προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με

το άρθρο 112 του ν.4548/2018,

 Η εισήγηση διορθωτικών ενεργειών σε περίπτωση που διαπιστώνει αδυναμία

υλοποίησης της πολιτικής αποδοχών που έχει διαμορφωθεί ή αποκλίσεις ως

προς την εφαρμογή της,

 Η ενημέρωση, παροχή συμβουλών και υποβοήθηση των μη εκτελεστικών μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου όσον αφορά στη διαμόρφωση, την αναθεώρηση και

την επίβλεψη της εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών,

Σελίδα 51 από 127

 Η αξιολόγηση του διορισμού εξωτερικών εμπειρογνωμόνων από τα μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την παροχή συμβουλευτικών ή

υποστηρικτικών υπηρεσιών περί πολιτικής αποδοχών,

 Η παραλαβή και αξιολόγηση των περιοδικά υποβαλλόμενων, τουλάχιστον σε

ετήσια βάση, αναφορών της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, με τις οποίες η εν

λόγω Υπηρεσία υποβάλλει τις διαπιστώσεις της από εσωτερικό έλεγχο της

πολιτικής αποδοχών που αυτή διενεργεί, καθώς και τις προτάσεις της για τυχόν

αναθεώρηση της εφαρμοζόμενης πολιτικής αποδοχών, με γνώμονα ιδίως την

αποτροπή της δημιουργίας κινήτρων για την ανάληψη υπερβολικών κινδύνων ή

άλλων ασυμβίβαστων με τους στόχους της Εταιρείας συμπεριφορών.

Ανάδειξη Υποψηφίων

 Ο εντοπισμός και η υπόδειξη προς το Διοικητικό Συμβούλιο προσώπων

κατάλληλων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας τα οποία διαθέτουν τα απαιτούμενα εχέγγυα ήθους,

γνώσεων και εμπειρίας για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων τους.

 Για την επιλογή των κατάλληλων υποψηφίων η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη τα

κριτήρια που καθορίζονται στην πολιτική καταλληλότητας που υιοθετεί η

Εταιρεία. Η επιλογή συνοδεύεται από αναλυτική τεκμηρίωση.

 Η κατάρτιση καταλόγου υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που

γνωστοποιείται στη Γενική Συνέλευση. Ο κατάλογος περιέχει τουλάχιστον τον

αριθμό υποψηφίων προσώπων που πρόκειται να εκλεγούν.

 Η τακτική και έκτακτη αξιολόγηση της πλήρωσης των κριτηρίων Πολιτικής

Καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και η εισήγηση βελτιώσεων,

αντικαταστάσεων κλπ.

Συνεργασία με άλλες επιτροπές του ΔΣ

 Η συνεργασία με άλλες Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου ή τη Διοίκηση

της Εταιρείας σε περίπτωση που οι δραστηριότητές τους ενδέχεται να έχουν

επιπτώσεις στο σχεδιασμό και την ορθή λειτουργία της πολιτικής και πρακτικής

των αποδοχών και η διασφάλιση της προσήκουσας συμβουλευτικής συμβολής

των αρμόδιων Μονάδων της Εταιρείας

 Η συνεργασία με άλλες Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου ή άλλες

μονάδες της Εταιρείας για ζητήματα της Πολιτικής Καταλληλότητας

 Η συνεργασία με την Επιτροπή Ελέγχου κάθε φορά που οι δραστηριότητές της

επηρεάζουν τον σχεδιασμό και την υλοποίηση της πολιτικής αποδοχών.

Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Σελίδα 52 από 127

Kατά τη διάρκεια της χρήσεως 2021 (01.01.2021-31.12.2021), η Επιτροπή Αποδοχών

και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων με πλήρη απαρτία των τριών μελών της:

(α) συνήλθε σε συνεδρίαση στις 28.7.21, αμέσως μετά τη αρχική σύστασή της στις

16.7.2021 και την εκ νέου σύστασή της στις 22.7.2021 προς συμμόρφωση της

Εταιρείας με τις διατάξεις του αρ.10 του Ν.4706/2020 και εξέλεξε μεταξύ των μελών

της τον Πρόεδρο αυτής και συγκροτήθηκε σε σώμα,

(β) συνήλθε σε συνεδρίαση στις 1.9.2021 και εξέτασε και αξιολόγησε τον καταρτισθέντα

εκ μέρους της Διοικήσεως της Εταιρείας Κανονισμό Λειτουργίας της και επίσης εξέτασε

και αξιολόγησε από πλευράς επάρκειας, αναλογικότητας και καταλληλότητας, το

επίπεδο των αποδοχών του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου οι οποίες

εγκρίθηκαν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 22 Ιουλίου

2021 αφενός μεν για την χρήση 2020 (01.01.2020-31.12.2020) αφετέρου δε για την

χρήση 2021 (01.01.2021-31.12.2021), προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο οι

καταβαλλόμενες αμοιβές είναι ανάλογες με τα καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, το

εύρος των αρμοδιοτήτων, τις ευθύνες και την απόδοση των εν λόγω προσώπων καθώς

και ότι συνάδουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο

χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία

και τη δραστηριότητά της, ώστε να αποφεύγονται φαινόμενα καταβολής υπέρογκων

αμοιβών και η συνακόλουθη Έκθεση της Εταιρείας σε υπερβολικούς κινδύνους.

Πολιτική Αποδοχών

Η Εταιρεία έχει θεσπίσει πολιτική αποδοχών που έχει εγκριθεί από την Τακτική

Γενική Συνέλευση της 9ης Ιουλίου 2019 σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 110 του

Κ.Ν. 4548/2018. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 21ης Ιουλίου 2021 ενέκρινε την

αναθεωρημένη πολιτική αποδοχών. Η πολιτική είναι ανηρτημένη στο διαδικτυακό

τόπο της Εταιρείας www.centric.gr ενώ θα είναι επίσης διαθέσιμη και σε έγχ αρτη

μορφή στα γραφεία της Εταιρείας μας στο Μοσχάτο Αττικής, Διεύθυνση Στρατηγού

Μακρυγιάννη 20.

Η ετήσια έκθεση αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας παρατίθεται

ακολούθως:

ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ

CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1.1.2021-31.12.2021

ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ

Η παρούσα έκθεση αποδοχών έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 112

ν. 4548/2018 και περιέχει επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του

Σελίδα 53 από 127

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» (εφεξής:

Εταιρεία), για τη χρήση 1.1.2021 – 31.12.2021, που έχουν καταβληθεί εντός του

πλαισίου της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας.

Σύνολο αποδοχών Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 1.1.2021 –

31.12.2021

Βάσει της σημερινής σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου υπάρχει μόνο ένα

εκτελεστικό μέλος. Για τα μη εκτελεστικά μέλη δεν καταβλήθηκαν αμοιβές.

Οι αμοιβές του μόνου εκτελεστικού μέλους απεικονίζονται στον Πίνακα που ακολουθεί

(σε €):

Ονοματεπώνυμο

Ιδιότητα Σταθερές

Αμοιβές*

% Μεταβλητές

Αμοιβές

% Παροχές**

% Σύνολο

Μαρία Αρβανίτη

Διευθύνων

Σύμβουλος

84.374,94 74,0

6.000 5,3

23.639,64 20,7

114.014,58

*Το σύνολο των αμοιβών αφορούν αμοιβές εξαρτημένης εργασίας.

**Οι παροχές αφορούν εταιρικό αυτοκίνητο, επιδότηση ενοικίου, συνταξιοδοτικό

πρόγραμμα και ασφάλεια υγείας.

Οι παραπάνω αμοιβές είναι μικτές και υπόκεινται σε κρατήσεις που απορρέουν από το

ισχύον φορολογικό και ασφαλιστικό πλαίσιο.

Ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται η ετήσια μεταβολή των αμοιβών των μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου όπως και του προσωπικού για τα προηγούμενα έτη.

Μεταβολή

2018/2017

Μεταβολή

2019/2018

Μεταβολή

2020/2019

Μεταβολή

2021/2020

Σύνολο μικτών

αποδοχών μελών

Δ.Σ.*

373,0% 0,8% 3,6% 0,8%

Ετήσιες μικτές

αποδοχές

προσωπικού

13.0% 2,8% 7,1% 0,0%

*Το έτος 2017 δεν υπήρξαν αμοιβές παρά μόνο παροχές. Για το 2018 έχουν ληφθεί

υπόψη οι συνολικές μικτές αμοιβές της κας Μαρίας Αρβανίτη για όλη τη χρονιά και για

όχι μόνο για την περίοδο κατά την οποία ανέλαβε τη θέση της Διευθύνουσας

Συμβούλου.

Στο πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται οι δείκτες μεταβολής για βασικά

οικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και του Ομίλου για τα έτη 2017-2021:

Σελίδα 54 από 127

CENTRIC AE

Μεταβολή

2018/2017

Μεταβολή

2019/2018

Μεταβολή

2020/2019

Μεταβολή

2021/2020

Κύκλος

εργασιών*

Δ.Ο. Δ.Ο. Δ.Ο. Δ.Ο.

Κέρδη μετά

φόρων **

Δ.Ο. Δ.Ο. Δ.Ο. 837,0

* Δ.Ο. Η Εταιρεία είναι Εταιρεία συμμετοχών και δεν έχει κύκλο εργασιών

** Δ.Ο. Ο δείκτης μεταβολής δεν ορίζεται καθώς τα αποτελέσματα των χρήσεων

αλλάζουν πρόσημο, με αποτέλεσμα οι ζημίες να διαδέχονται κέρδη και τα κέρδη να

διαδέχονται ζημίες.

ΟΜΙΛΟΣ CENTRIC AE

Μεταβολή

2018/2017

Μεταβολή

2019/2018

Μεταβολή

2020/2019

Μεταβολή

2021/2020

Κύκλος εργασιών 91,9% 51,9% -38,8% 46,3%

Κέρδη μετά

φόρων

39359,5% -5,6% Δ.Ο.*** Δ.Ο.***

*** Δεν ορίζεται καθώς τα κέρδη της χρήσης 2019 διαδέχτηκαν οι ζημίες της χρήσης

2020, και αντίστοιχα διαδέχθηκαν από τα κέρδη της χρήσης 2021.

Επιπλέον αποδοχές από Εταιρεία που ανήκει στον ίδιο Όμιλο

Δεν υπάρχουν τέτοιες αμοιβές.

Αριθμός μετοχών και δικαιωμάτων προαίρεσης για μετοχές που έχουν

χορηγηθεί ή προσφερθεί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Κατά την διάρκεια του έτους 2021 δεν έχουν χορηγηθεί μετοχές ή δικαιώματα

προαίρεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.

Τυχόν ασκηθέντα δικαιώματα προαιρέσεως του Διοικητικού Συμβουλίου στο

πλαίσιο των προγραμμάτων διάθεσης μετοχών της Εταιρείας

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

Πληροφορίες για τη χρήση της δυνατότητας ανάκλησης μεταβλητών αποδοχών

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

Πληροφορίες σχετικά με τυχόν παρεκκλίσεις από την εφαρμογή της Πολιτικής

Αποδοχών

Η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με την Πολιτική Αποδοχών, όπως έχει εγκριθεί

από τη Γενική Συνέλευση της 22.7.2021.

Σελίδα 55 από 127

3.9. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής

Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της και περιγραφή των

δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους

Σύμφωνα με τον ν.4548/2018 όπως ισχύει και το άρθρο 13 του Καταστατικού της

Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να

αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της

δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή που διαφώνησαν. Η Γενική

Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για :

α) τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας,

β) τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής,

γ ) την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων,

δ) την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από τον νόμο ή γίνεται με

κεφαλαιοποίηση αποθεματικών,

ε) τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του

άρθρου 21 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν. 4548/2018,

στ) τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,

ζ) τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή

διάλυση της Εταιρείας,

η) την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του

κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, καθώς

και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει

με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Όλες οι αποφάσεις της παρούσας παραγράφου

λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στη

Συνέλευση.

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και

συνέρχεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας τουλάχιστον μια φορά το χρόνο το

αργότερο έως τη δεκάτη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της

εταιρικής χρήσης Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη

συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων όταν κρίνει σκόπιμο.

Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις και εκείνες που

εξομοιώνονται με αυτές, πρέπει να καλείται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες

πριν από την οριζόμενη για τη συνεδρίασή της, υπολογιζόμενων και των μη εργάσιμων

ημερών. Η ημέρα τη δημοσίευσης της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης και η

ημέρα της συνεδρίασής της δεν υπολογίζονται.

Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ή αν αυτός κωλύεται, το μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου που το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει ως αναπληρωτή του, προεδρεύει

προσωρινά στη Γενική Συνέλευση. Ο Πρόεδρος ορίζει τον προσωρινό γραμματέα. Μετά

Σελίδα 56 από 127

την επικύρωση του πίνακα των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Γενική

Συνέλευση εκλέγει το οριστικό προεδρείο, το οποίο συγκροτείται από τον Πρόεδρο και

έναν γραμματέα που εκτελεί και χρέη ψηφοσυλλέκτη.

Τα πρακτικά των συνεδριάσεων της Γενικής Συνέλευσης υπογράφονται από τον

Πρόεδρο και τον γραμματέα της Συνέλευσης. Αντίγραφα ή αποσπάσματα των

πρακτικών αυτών εκδίδονται από τον Πρόεδρο του Δ.Σ. ή από μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου ή άλλο πρόσωπο που έχει ειδικά εξουσιοδοτηθεί για το σκοπό αυτό από το

Διοικητικό Συμβούλιο.

Η Εταιρεία αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από την

εκάστοτε Γενική Συνέλευση, πληροφορίες σχετικά με:

 την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των

μετόχων,

 τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου

του δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής

ερωτήσεων, καθώς και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά

μπορούν να ασκηθούν,

 τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου

και τα χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,

 την ημερήσια διάταξη της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των

αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών

εγγράφων,

 τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του ΔΣ και τα βιογραφικά τους

(εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών), και το συνολικό αριθμό των μετοχών και

των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της σύγκλησης.

Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει κάθε μέτοχος o οποίος έχει και

αποδεικνύει την ιδιότητα αυτή κατά την ημέρα διεξαγωγής της γενικής συνέλευσης.

Μέτοχοι που είναι νομικά πρόσωπα μετέχουν στη γενική συνέλευση διά των

εκπροσώπων τους. Δικαιούνται να μετάσχουν στη Γενική Συνέλευση, δεν υπολογίζονται

όμως για το σχηματισμό της απαρτίας οι μέτοχοι με μετοχές χωρίς δικαίωμα ψήφου.

Περίληψη των πρακτικών της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων

και των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας για κάθε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης,

καθίσταται διαθέσιμη στον ιστότοπο της Εταιρείας εντός δεκαπέντε (15) ημερών από τη

Γενική Συνέλευση των μετόχων, μεταφρασμένη στην αγγλική, εφόσον το τελευταίο

επιβάλλεται από τη μετοχική σύνθεση της Εταιρείας και είναι οικονομικά εφικτό.

Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του ΔΣ της Εταιρείας ή κατά περίπτωση ο Αντιπρόεδρος του

ΔΣ, ή ο Γενικός Διευθυντής, κατά περίπτωση, καθώς και ο Εσωτερικός Ελεγκτής και ο

Τακτικός Ελεγκτής παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, προκειμένου να

παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που

τίθενται προς συζήτηση, και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Ο

Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων

Σελίδα 57 από 127

από τους μετόχους.

Δικαιώματα μειοψηφίας των μετόχων

Το Καταστατικό της Εταιρείας δεν περιέχει ειδικότερες διατάξεις αναφορικά με τα

δικαιώματα μειοψηφίας, όπως αυτά καθορίζονται από τις διατάξεις του ν.4548/2018.

Συνεπώς, τα δικαιώματα μειοψηφίας ισχύουν και ασκούνται σύμφωνα με όσα ορίζονται

στις διατάξεις του άρθρου 141 του ν. 4548/2018.

4. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC

ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. (άρθρο 4, παρ. 7 & 8, ν. 3356/2007) προς την Τακτική

Γενική Συνέλευση των Μετόχων

Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC

ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της περιέχει

αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά με τα ζητήματα των παραγράφων 7 & 8 του

άρθρου 4 του ν.3356/2007. Πιο συγκεκριμένα:

1. Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σήμερα στο ποσό των €

36.404.570,16, είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και διαιρείται σε 101.123.806

κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,36 εκάστης. Όλες οι

μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στο

Χρηματιστήριο Αθηνών, στην κατηγορία μικρής και μεσαίας κεφαλαιοποίησης

στον κλάδο «Καταναλωτικά Προϊόντα & Υπηρεσίες / Ηλεκτρονική Ψυχαγωγία (1

Ιουλ 2019)».

2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετόχων της Εταιρείας

Δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας.

3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των

διατάξεων των άρθρων 9-11 του ν.3556/2007

Οι σημαντικές συμμετοχές στην Εταιρεία, κατά την έννοια των διατάξεων του

ν.3556/2007 και σύμφωνα με τις γνωστοποιήσεις που έχει λάβει η Εταιρεία

ως την 31.12.2021 είναι οι ακόλουθες:

Μέτοχος Αριθμός Μετοχών Ποσοστό

ELANATIS LTD 28.750.023 28,43%

J&E Investments 26.596.548 26,30%

Σελίδα 58 από 127

Limited

Ροδόλφος Οντόνι 8.555.904 8,46%

4. Μέτοχοι που κατέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των

σχετικών δικαιωμάτων

Δεν υφίστανται μετοχές που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών

της Εταιρείας.

6. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη

μεταβίβαση μετοχών ή δικαιωμάτων ψήφου.

Δεν έχουν περιέλθει εις γνώσιν της Εταιρείας συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι

οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς

στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.

7. Κανόνες διορισμού και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου, καθώς και την τροποποίηση του καταστατικού, εφόσον

διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Κ.Ν. 4548/2018.

Αναφορικά με το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας και τα σχετικά με την τροποποίηση του

Καταστατικού της Εταιρείας δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι να

διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα του ν. 4548/2018, όπως ισχύει

σήμερα.

8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου, για την έκδοση νέων μετοχών ή για την αγορά

ιδίων μετοχών

Σύμφωνα με το άρθρο 113 του κ.ν. 4548/2018, όπως ισχύει το Διοικητικό

Συμβούλιο αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, εκδίδοντας νέες

μετοχές στο πλαίσιο υλοποίησης εγκεκριμένων από τη Γενική Συνέλευση

Προγραμμάτων Παροχής Δικαιωμάτων Προαίρεσης (Stock Option Plans), όπως

και για την απόκτηση μετοχών της Εταιρείας από τους δικαιούχους. Σύμφωνα

με τις ισχύουσες, η Εταιρεία δύναται να αποκτήσει δικές της μετοχές, μόνο

μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης, μέχρι του 1/10 του

καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, με τους ειδικότερους όρους και

Σελίδα 59 από 127

διαδικασίες που προβλέπονται από τις κείμενες διατάξεις, ως ισχύουν. Σε σχέση

με το παραπάνω δεν υπάρχει αντίθετη διάταξη στο καταστατικό της Εταιρείας.

9. Συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρεία και οι οποίες τίθενται σε ισχύ,

τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής του ελέγχου αυτής

κατόπιν δημόσιας πρότασης.

Δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η

οποία να τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον

έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

10. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της

Εταιρείας

Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου αυτής ή του προσωπικού, η οποία να προβλέπει

αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή

τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας

πρότασης.

Μοσχάτο, 3 Μαΐου 2022

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Σελίδα 60 από 127

5. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή

Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών

Καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις

της εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες

αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της

ης

Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος,

μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία

αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές

επεξηγηματικές πληροφορίες.

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές

καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της

εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο

Όμιλος) κατά την 31

Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις

ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή

Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή

Ένωση.

Βάση γνώμης

Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά

έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα

αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον

έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε

ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια

του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του

Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην

Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των

εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε

εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας

νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά

τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη

γνώμη μας.

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου

Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας

κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων

Σελίδα 61 από 127

χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι

σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου

των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη

διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα

αυτά.

Σελίδα 62 από 127

Σημαντικότερο θέμα ελέγχ

ου

Αντιμ

ετώπιση ελεγκτικού θέματος

Αξιολόγηση απομείωσης επενδύσεων σε

θυγατρικές

Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 3.6 των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η

Εταιρεία κατείχε συμμετοχές σε θυγατρικές

την 31 Δεκεμβρίου 2021, συνολικού ποσού

€ 8.928 χιλ.. Στην χρήση που έληξε την 31η

Δεκεμβρίου 2021 η αναγνωρισμένη στις

χρηματοοικονομικές καταστάσεις της

Εταιρείας σωρευτική ζημιά απομείωσης

ανέρχεται σε ποσό € 319,5 χιλ.

Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν

υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των

επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση

πρέπει να απομειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει

το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά

μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της

επένδυσης και της λογιστικής της αξίας.

Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία

ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας

χρήσης και της εύλογης αξίας μειούμενης με

το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος

σύμφωνα με τις προβλέψεις του Διεθνούς

Λογιστικού Προτύπου 36.

Λόγω της σημαντικότητας των επενδύσεων σε

θυγατρικές, της υποκειμενικότητας των

παραδοχών της διοίκησης για τον

προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των

επενδύσεων και τις σημαντικές κρίσεις και

εκτιμήσεις αυτής, θεωρούμε την αξιολόγηση

της πιθανής απομείωσης των επενδύσεων σε

θυγατρικές ως ένα εκ των σημαντικότερων

θεμάτων του ελέγχου μας.

Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της

Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική

που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των

επενδύσεων σε θυγατρικές, περιλαμβάνονται

στις σημειώσεις 2.1.1 και 2.2.1 των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον

ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ

άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων

διαδικασιών:

-Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα της

μεθοδολογίας που ακολουθεί η διοίκηση και της

διαδικασίας εντοπισμού ενδείξεων απομείωσης.

-Επισκοπήσαμε τα οικονομικά δεδομένα των

επενδύσεων σε θυγατρικές για την αξιολόγηση

της ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης.

-Αξιολογήσαμε τα ανακτήσιμα ποσά που

συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε

θυγατρικές εταιρείες.

-Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα

των σχετικών γνωστοποιήσεων στις

χρηματοοικονομικές καταστάσεις.

Σελίδα 63 από 127

Άλλες πληροφορίες

Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες

περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία

γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”,

στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις

χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.

Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν

καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε

μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.

Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο

αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές

και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον

έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που

έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις

άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε

τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και

ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και

ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν

υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού

ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση

των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από

ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η

διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να

συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα

θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής

αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να

ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει

άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.

Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της

διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.

Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων

Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και

ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από

ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση

ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση

υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα

Σελίδα 64 από 127

ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα

ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από

λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να

αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που

λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές

καταστάσεις.

Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική

Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’

όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:

 Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές

και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε

λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους

κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για

να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που

οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη

μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς

διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.

 Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με

σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με

σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού

ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.

 Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που

χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών

γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.

 Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής

αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που

αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες

που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και

του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται

ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την

προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να

διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια

που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα

ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να

λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών

και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των

γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες

χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα

με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.

 Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την

χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων

εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων

Σελίδα 65 από 127

χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη

και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε

αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.

Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το

σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα

του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες

εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.

Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί

με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς

όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την

ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.

Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε

τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και

ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ

τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.

Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου

Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης

Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που

περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του

άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:

α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση

εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο

άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.

β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει

καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της

παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το

περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της

χρήσης που έληξε την 31.12.2021.

γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «CENTRIC

ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις

ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.

2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου

Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου

της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης

(ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Σελίδα 66 από 127

3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών

Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που

απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ.

537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.

4. Διορισμός Ελεγκτή

Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από

26/06/2014 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο

διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις

κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσής των.

5. Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται

από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020

6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου

Αναφοράς

Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

(εφεξής Εταιρεία και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο

Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της

Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ)

2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και

ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800VD41X1QIRF5E63-2021-12-31-

el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800VD41X1QIRF5E63-2021-12-31-

el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Κανονιστικό πλαίσιο

Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται

σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της

Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007

και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου

Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει,

μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:

 Όλες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε

μορφότυπο XHTΜL.

 Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών

Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που

περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση

Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην

Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’),

σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές

προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,

παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.

Σελίδα 67 από 127

Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα

κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε

την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό

Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση

καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων

απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Ευθύνες του Ελεγκτή

Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης,

σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής

Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία

και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου

Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε

ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την

14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη

διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της

Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF

συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.

Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες

Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ),

όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει

τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον

Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.

Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που

περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το

Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή

Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά

διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει

πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του

Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.

Συμπέρασμα

Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το

συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της

Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή

αρχείου XHTML (213800VD41X1QIRF5E63-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το

προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800VD41X1QIRF5E63-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη

σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,

έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού

Πλαισίου ESEF.

Σελίδα 68 από 127

Αγία Παρασκευή,

Μαΐου 2022

Ο Ορκω

τός Ελεγκτής Λογιστής

BDO

Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Λ. Μεσογείων 449, Αγ.

Παρασκευή 153 43

Χριστόφορος Αχινιώτης

ΑΜ ΣΟΕΛ: 173

Α.Μ. ΣΟΕΛ: 35961

Σελίδα 69 από 127

6. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις

Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/2021

- 31/12/2021 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της

«CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ» την 03/5/2022 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την

ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.centric.gr, καθώς και

στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α, όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του

επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την

ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Επίσης, στην ηλεκτρονική

διεύθυνση www.centric.gr αναρτώνται και οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των

θυγατρικών εταιριών του Ομίλου.

Επισημαίνεται ότι τα αναρτημένα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να

παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν

την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρίας

και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.

Σελίδα 70 από 127

Περιεχόμενα Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων

Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης .................................................................. 72

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος ....................................... 73

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................ 74

Κατάσταση Ταμειακών Ροών ...................................................................................... 76

Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................... 77

1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................. 77

2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ................................. 77

2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ................... 77

2.1.1. Χρήση Εκτιμήσεων ...................................................................... 78

2.1.2. Έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................... 82

2.1.3. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων

προτύπων ..................................................................................... 82

2.2. Βασικές λογιστικές αρχές ............................................................................. 84

2.2.1. Αρχές Ενοποίησης ....................................................................... 84

2.2.2. Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας .............................. 86

2.2.3. Μετατροπή ξένων νομισμάτων.................................................... 86

2.2.4. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ................................................ 86

2.2.5. Επενδύσεις σε ακίνητα................................................................ 87

2.2.6. Ασώματα περιουσιακά στοιχεία .................................................. 88

2.2.7. Χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................... 88

2.2.8. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις .................................................. 91

2.2.9. Αποθέματα .................................................................................... 91

2.2.10. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .... 91

2.2.11. Μισθώσεις .................................................................................... 91

2.2.12. Δανεισμός ..................................................................................... 92

2.2.13. Επιχορηγήσεις ............................................................................. 93

2.2.14. Φορολογία εισοδήματος (τρέχουσα και αναβαλλόμενη) ........... 93

2.2.15. Παροχές στο προσωπικό ............................................................. 94

2.2.16. Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες

απαιτήσεις .................................................................................... 94

2.2.17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...................................... 95

2.2.18. Αναγνώριση εσόδων - εξόδων ..................................................... 95

2.2.19. Διανομή μερισμάτων .................................................................... 97

2.2.20. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................ 97

2.3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................. 97

2.3.1. Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................. 97

2.3.2. Χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................... 97

2.3.3. Προσδιορισμός εύλογων αξιών................................................... 98

2.3.4. Συναλλαγματικός κίνδυνος ......................................................... 99

2.3.5. Κίνδυνος επιτοκίου ................................................................... 100

2.3.6. Πιστωτικός κίνδυνος ................................................................. 100

2.3.7. Κίνδυνος Ρευστότητας .............................................................. 101

2.3.8. Κίνδυνος τιμών χρεογράφων .................................................... 101

Σελίδα 71 από 127

2.3.9. Εμπορικός κίνδυνος .................................................................. 101

2.3.10. Κίνδυνος από απώλεια συμβολαίων ........................................ 102

3. Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................................... 103

3.1. Αναλυτική παρουσίαση της πληροφόρησης κατά τομέα .......................... 103

3.2. Ανάλυση των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων πάγιων περιουσιακών

στοιχείων ...................................................................................................... 104

3.3. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης .............................................. 106

3.4. Ανάλυση των επενδυτικών ακινήτων ......................................................... 106

3.5. Ανάλυση άυλων περιουσιακών στοιχείων ................................................. 107

3.6. Ανάλυση επενδύσεων σε θυγατρικές ......................................................... 108

3.7. Ανάλυση Μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων

...................................................................................................................... 109

3.8. Αποθέματα .................................................................................................... 110

3.9. Ανάλυση των απαιτήσεων ........................................................................... 110

3.10. Ανάλυση των προκαταβολών και λοιπών περιουσιακών στοιχείων ........ 111

3.11. Ανάλυση των μεταβατικών λογαριασμών ενεργητικού ............................ 112

3.12. Ανάλυση των ταμιακών διαθεσίμων ........................................................... 112

3.13. Ανάλυση στοιχείων καθαρής θέσης ........................................................... 112

3.14. Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως ....................................................... 113

3.15. Δανεισμός ..................................................................................................... 117

3.16. Ανάλυση λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ................................... 119

3.17. Ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων ........................................................ 119

3.18. Ανάλυση των προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων ............................ 120

3.19. Ανάλυση των μεταβατικών λογαριασμών παθητικού ............................... 120

3.20. Φόρος εισοδήματος ..................................................................................... 120

3.21. Ανάλυση κύκλου εργασιών και λειτουργικών δαπανών .......................... 121

3.22. Ανάλυση άλλων εσόδων και εξόδων εκμετάλλευσης ................................ 122

3.23. Ανάλυση χρηματοοικονομικού κόστους .................................................... 123

3.24. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ................................................. 123

3.25. Ανάλυση των κερδών κατά μετοχή ............................................................. 124

3.26. Παροχές στο προσωπικό ............................................................................. 124

3.27. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................. 125

3.28. Μερίσματα .................................................................................................... 126

3.29. Ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις ...................................................... 126

3.29.1. Ενδεχόμενες απαιτήσεις ........................................................... 126

3.29.2. Επίδικες υποθέσεις ................................................................... 126

3.29.3. Εμπράγματα βάρη ...................................................................... 126

3.30. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις ................................................. 126

3.31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των χρηματοοικονομικών

καταστάσεων ................................................................................................ 126

Σελίδα 72 από 127

Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης

Όμιλος Εταιρία

Ποσά σε € Σημείωση 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Περιουσιακά στοιχεία

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 3.2 8.719.653,05 7.411.482,49 1.036.150,19 1.106.899,81

Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 3.3 1.083.374,44 1.151.693,78 115.130,13 77.572,60

Επενδυτικά ακίνητα 3.4 1.774.848,02 1.840.774,15 0,00 0,00

Άυλα περιουσιακά στοιχεία

3.5

19.397,01

26.812,44

2.698,84

2.827,60

Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις

3.6

0,00

8.609.363,23

20.309.083,23

Μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

3.7

1.561.514,38

1.558.047,38

1.555.701,86

2.710.905,15

Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 13.158.786,91 11.988.810,24 11.319.044,26 24.207.288,39

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Αποθέματα

3.8

13.686,44

14.581,71

0,00

Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις

3.9

842.604,09

1.569.846,04

218.247,39

189.795,45

Προκαταβολές και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία

3.10

22.542.828,95

17.356.745,59

22.542.828,95

17.342.974,59

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.12 6.397.716,55 7.554.682,56 3.695.388,77 4.978.787,91

Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 3.11 129.263,25 46.434,48 31.237,40 21.666,00

Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 29.926.099,28 26.542.290,38 26.487.702,51 22.533.223,95

Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 43.084.886,18 38.531.100,62 37.806.746,76 46.740.512,34

Ίδια κεφάλαια

Μετοχικό κεφάλαιο 3.13 36.404.570,16 36.404.570,16 36.404.570,16 36.404.570,16

Υπέρ το άρτιο έκδοση 3.13 11.916.735,85 11.916.735,85 11.916.735,85 11.916.735,85

Ίδιες μετοχές 3.13 -2.126.550,69 -2.126.550,69 -2.126.550,69 -2.126.550,69

Συν/κές διαφ.οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτ.

3.13

0,00

-295,02

0,00

Αποθεματικά

3.13

15.979.216,35

15.972.162,76

15.979.095,35

15.972.042,15

Συσωρευμένα Κέρδη (Ζημίες)

-28.909.702,01

-32.012.382,55

-29.016.914,88

-38.995.404,77

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της μητρικής 33.264.269,66 30.154.240,51 33.156.935,79 23.171.392,70

Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 11.517,17

64.510,23

0,00

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 33.275.786,83 30.218.750,74 33.156.935,79 23.171.392,70

Υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις

Mακροπρόθεσμος δανεισμός

3.15

6.043.931,84

5.593.526,28

4.289.510,84

3.695.443,28

Υποχρεώσεις από μισθώσεις 3.15 1.150.357,72 1.187.647,46 62.281,88 34.510,81

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 3.17 40.045,86 65.527,54 16.330,86 14.545,54

Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 3.14 39.284,81 40.938,66 38.231,00 33.816,00

Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.16 208.527,47 201.400,97 3.900,00 1.600,00

Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 7.482.147,70 7.089.040,91 4.410.254,59 3.779.915,63

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

3.18

1.569.584,01

545.823,34

76.225,43

19.655.165,85

Βραχυπρόθεσμα δάνεια

3.15

402.912,00

381.662,00

0,00

Τρέχον μερίδιο των μακροπρόθεσμων δανείων

3.15

86.683,13

86.087,68

86.683,13

86.087,68

Τρέχον μερίδιο υποχρεώσεων από μισθώσεις

3.15

111.347,68

91.711,85

48.361,51

31.087,18

Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού

3.19

156.424,83

118.024,10

28.286,31

16.863,30

Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 2.326.951,65 1.223.308,97 239.556,38 19.789.204,01

Σύνολο υποχρεώσεων

9.809.099,35

8.312.349,88

4.649.810,97

23.569.119,64

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 43.084.886,18 38.531.100,62 37.806.746,76 46.740.512,34

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της ετήσιας οικονομικής

έκθεσης. Τα συγκριτικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν

αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του

ΔΛΠ 19 (Σημείωση 3.14)

Σελίδα 73 από 127

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος

Όμιλος Εταιρία

Ποσά σε € Σημείωση

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

Έσοδα 3.21 3.798.601,41 2.568.532,94 0,00 0,00

Κόστος πωλήσεων 3.21 -2.698.783,92 -2.017.397,01 0,00 0,00

Μικτό αποτέλεσμα 1.099.817,49 551.135,94 0,00 0,00

Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 3.22 713.005,05 168.567,79 401.599,98 101.256,07

Έξοδα διαθέσεως 3.21 -387.431,80 -342.267,53 0,00 0,00

Έξοδα διοικήσεως 3.21 -1.843.996,19 -1.715.198,47 -1.062.345,33 -1.018.432,73

Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως 3.22 -239.569,07 -164.116,54 -236.971,48 -116.108,23

Αποτελέσματα εκμετάλλευσης -658.174,52 -1.501.878,81 -897.716,83 -1.033.284,89

Κόστος χρηματοοικονομικό 3.23 -293.100,93 -186.528,90 -203.655,90 -135.324,67

Λοιπά χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα 3.24 4.142.506,56 628.429,59 11.083.556,33 2.192.475,59

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 3.191.231,11 -1.059.978,12 9.982.183,59 1.023.866,03

Φόρος εισοδήματος 3.20 -67.242,77 31.853,74 -2.642,77 43.583,74

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους από

συνεχιζόμενη δραστηριότητα

3.123.988,34 -1.028.124,38 9.979.540,82 1.067.449,77

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 3.123.988,34 -1.028.124,38 9.979.540,82 1.067.449,77

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου κατανέμονται:

Στους ιδιοκτήτες της μητρικής 3.125.225,78 -1.016.653,66 9.979.540,82 1.067.449,77

Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο -1.237,44 -11.470,72 0,00 0,00

Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή 3.25 0,0309 -0,0101 0,0987 0,0105

Αποσβέσεις 757.977,19 720.390,74 126.483,63 120.166,90

EBITDA 99.802,67 -781.488,07 -771.233,21 -913.117,99

Όμιλος Εταιρία

Ποσά σε € Σημείωση

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 3.123.988,34 -1.028.124,38 9.979.540,82 1.067.449,77

Λοιπά συνολικά εισοδήματα

Στοιχεία τα οποία δεν θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην

κατάσταση αποτελεσμάτων

Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) από αναγνώριση αποζημίωσης προσωπικού

λόγω εξόδου από την υπηρεσία

-908,38 -2.865,06 -908,38 -2.865,06

Φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα στοιχεία τα οποία δεν θα

αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων

-142,55 -687,61 -142,55 -687,61

Από Αλλαγή Λογιστικής Πολιτικής - ΔΛΠ 19

Στοιχεία τα οποία θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση

αποτελεσμάτων

Κέρδη / (ζημιές) αποτίμησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων

στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων

7.053,59 -23.517,98 7.053,20 -5.266,53

Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους 6.002,66 -27.070,65 6.002,27 -8.819,20

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους 3.129.991,00 -1.055.195,03 9.985.543,09 1.058.630,57

Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου κατανέμονται:

Στους ιδιοκτήτες της μητρικής 3.131.228,44 -1.043.724,31 9.985.543,09 1.058.630,57

Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο -1.237,44 -11.470,72 0,00 0,00

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της ετήσιας οικονομικής

έκθεσης. Τα συγκριτικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν

αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του

ΔΛΠ 19 (Σημείωση 3.14)

Σελίδα 74 από 127

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων

Όμιλος

Ποσά σε €

Μετοχικό

κεφάλαιο

Υπέρ το Άρτιο Ίδιες Μετοχές

Συναλλαγματικές

διαφορές

Λοιπά

αποθεματικά

Αποτελέσματα εις

νέον

Σύνολο καθαρής

θέσης

ιδιοκτητών

μητρικής

Δικαιώματα που

δεν ασκούν έλεγχο

Σύνολο

2020

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, που έχουν δηλωθεί προηγουμένως

36.404.570,16

11.916.735,85

-2.126.550,69

-295,02

15.193.262,79

-30.637.268,01

30.750.455,08

192.309,19

30.942.764,26

Μεταβολή λογιστικής πολιτικής από ΔΛΠ 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.644,84 7.644,84 0,00 7.644,84

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, επαναδιατυπωμένα 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 -295,02 15.193.262,79 -30.629.623,17 30.758.099,92 192.309,19 30.950.409,10

Λοιπές Μεταβολές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.375,22 1.375,22 0,00 1.375,22

Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 427.500,00 427.500,00 22.500,00 450.000,00

Διανομή κερδών περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -127.838,55 -127.838,55

Σχηματισμός αποθεματικού από μερίσματα εξωτερικού

0,00

784.166,50

-784.166,50

0,00

Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.266,53 -10.814,43 -16.080,96 -10.989,69 -27.070,65

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.016.653,66 -1.016.653,66 -11.470,72 -1.028.124,38

Ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 -295,02 15.972.162,76 -32.012.382,54 30.154.240,52 64.510,23 30.218.750,74

2021

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, επαναδιατυπωμένα 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 -295,02 15.972.162,76 -32.012.382,54 30.154.240,52 64.510,23 30.218.750,74

Αύξηση / (Μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Διανομή κερδών περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Σχηματισμός αποθεματικού από μερίσματα εξωτερικού

0,00

Από ίδρυση/εκκαθάριση/συγχώνευση θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 295,02 0,00 -21.494,31 -21.199,29 -51.755,62 -72.954,91

Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 7.053,59 -1.050,93 6.002,66 0,00 6.002,66

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου

0,00

3.125.225,78

-1.237,44

3.123.988,34

Ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 0,00 15.979.216,35 -28.909.702,01 33.264.269,66 11.517,18 33.275.786,83

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Τα συγκριτικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρίας

για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (Σημείωση 3.14)

Σελίδα 75 από 127

Εταιρία

Ποσά σε €

Μετοχικό

κεφάλαιο

Υπέρ το Άρτιο Ίδιες Μετοχές Λοιπά αποθεματικά

Αποτελέσματα εις

νέον

Σύνολο

2020

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, που έχουν δηλωθεί προηγουμένως 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 15.193.142,18 -39.284.155,43 22.103.742,07

Μεταβολή λογιστικής πολιτικής από ΔΛΠ 19 0,00 0,00 0,00 0,00 7.644,84 7.644,84

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, επαναδιατυπωμένα 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 15.193.142,18 -39.276.510,59 22.111.386,91

Λοιπές Μεταβολές 0,00 0,00 0,00 0,00 1.375,22 1.375,22

Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Σχηματισμός αποθεματικού από μερίσματα εξωτερικού 0,00 0,00 0,00 784.166,50 -784.166,50 0,00

Διανομή κερδών περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 -5.266,53 -3.552,67 -8.819,20

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 1.067.449,77 1.067.449,77

Ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 15.972.042,15 -38.995.404,77 23.171.392,70

2021

Ίδια κεφάλαια στην αρχή της περιόδου, επαναδιατυπωμένα 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 15.972.042,15 -38.995.404,77 23.171.392,70

Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Σχηματισμός αποθεματικού από μερίσματα εξωτερικού 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Διανομή κερδών περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 7.053,20 -1.050,93 6.002,27

Κέρδη / (ζημιές) περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 9.979.540,82 9.979.540,82

Ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου 36.404.570,16 11.916.735,85 -2.126.550,69 15.979.095,35 -29.016.914,88 33.156.935,79

Σελίδα 76 από 127

Κατάσταση Ταμειακών Ροών

Όμιλος Εταιρία

Ποσά σε € Σημείωση 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020

Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Συνεχιζόμενη δραστηριότητα) 3.191.231,11 -1.059.978,12 9.982.183,59 1.023.866,03

Πλέον ή μείον προσαρμογές για:

Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων πάγιων 757.977,19 720.390,74 126.483,63 120.166,90

Προβλέψεις 30.199,88 40.476,32 36.268,73 37.296,43

Συναλλαγματικές διαφορές

-256.176,92

118.809,99

-256.176,92

53.220,99

Αποτελέσματα(έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -3.789.906,59 -785.685,96 -10.730.956,36 -2.349.729,96

Απομείωση παγίων 0,00 200.000,01 0,00 200.000,01

Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα -10.396,31 -47.251,50 -5.858,31 53.709,50

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 301.997,24 234.153,16 209.514,21 81.987,93

Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης

Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 895,27 5.657,97 0,00 0,00

Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 803.328,94 2.934.746,95 -727.849,89 617.209,97

(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -322.064,91 -1.599.790,79 950.997,21 14.626.232,41

Μείον:

Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους και συναφή έξοδα -298.283,86 -186.093,70 -205.800,83 -78.373,25

Σύνολο χρηματοροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 408.801,05 575.435,07 -621.194,93 14.385.586,96

Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες

Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών και κοινοπραξιών 0,00 0,00 -280,00 0,00

Αγορά ενσώματων και άϋλων πάγιων στοιχείων -677.678,71 -1.469.258,61 -9.129,72 -5.129,52

Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων

0,00

2.239,00

0,00

Εισπράξεις από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 2.474.280,03 1.438.558,59 2.474.280,03 1.438.558,59

Μερίσματα εισπραχθέντα 1.138.098,96 243.416,50 1.138.098,96 376.472,50

Aγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων -4.726.570,71 -11.402.011,95 -4.726.570,71 -14.345.848,95

Τόκοι εισπραχθέντες 10.396,31 47.251,50 5.858,31 -53.709,50

Σύνολο χρηματοροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -1.781.474,12 -11.139.804,97 -1.117.743,13 -12.589.656,88

Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 583.404,40 2.814.601,09 583.404,40 2.814.601,09

Εξοφλήσεις δανείων -122.412,00 -122.083,69 0,00 0,00

Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -85.164,43 -83.688,07 -85.164,43 -83.688,07

Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις -160.120,91 -141.827,48 -42.701,05 -41.293,20

Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 -127.838,55 0,00 0,00

Σύνολο χρηματοροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 215.707,06 2.339.163,30 455.538,92 2.689.619,82

Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων

Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμεικά ισοδύναμα της χρήσης

(α)+(β)+(γ)

-1.156.966,01 -8.225.206,60 -1.283.399,14 4.485.549,90

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 7.554.682,56 15.779.889,16 4.978.787,91 493.238,01

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 3.12 6.397.716,55 7.554.682,56 3.695.388,77 4.978.787,91

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της ετήσιας οικονομικής

έκθεσης. Τα συγκριτικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν

αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του

ΔΛΠ 19 (Σημείωση 3.14).

Σελίδα 77 από 127

Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων

1. Γενικές πληροφορίες

Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/2021 - 31/12/2021

περιλαμβάνουν τις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της CENTRIC

ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρία» ή η «CENTRIC») και τις ενοποιημένες

χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν

Εταιριών (μαζί ο «Όμιλος»).

Η Εταιρία «Centric Συμμετοχών Ανώνυμη Εταιρία» με το διακριτικό τίτλο Centric Α.Ε.,

που αποδίδεται ξενόγλωσσα και για τις μετά της αλλοδαπής σχέσεις και συναλλαγές σε

πιστή μετάφραση “Centric Holdings S.A.”, έχει συσταθεί με την υπ’ αριθμ.

ΕΜ.2723/25.08.1995 απόφαση του Νομάρχη Αθηνών, με την οποία δόθηκε άδεια

σύστασης και εγκρίθηκε το καταστατικό της (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε.

5194/6.09.1995). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Α.Ε. της Νομαρχίας

Αθηνών με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 112604508000 και Μ.Α.Ε 34077/06/Β/95/33.

Τα γραφεία της Εταιρίας βρίσκονται στο Μοσχάτο, επί της οδού Μακρυγιάννη 20, τηλ.

210-9480000 και έδρα της είναι ο Δήμος Μοσχάτου. Η διάρκεια της Εταιρίας έχει

οριστεί σε 50 έτη από την 25.08.1995, και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους

2045.

Η Εταιρία είναι εταιρία συμμετοχών και αποτελεί τη μητρική Εταιρία του Ομίλου. Ο

Όμιλος δραστηριοποιείται ενεργά στον τομέα υπηρεσιών ψυχαγωγίας, υπηρεσιών

εστίασης και διαχείρισης ακινήτων / τουριστικών καταλυμάτων.

Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών με τον κωδικό

ΣΕΝΤΡ. Κάθε κοινή ονομαστική μετοχή έχει δικαίωμα μίας ψήφου. Το μετοχικό

κεφάλαιο της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2021 ανέρχεται σε € 36.404.570,16 και

διαιρείται σε 101.123.806 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας (€ 0,36) η

κάθε μία.

2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος

2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας με ημερομηνία 31

Δεκεμβρίου 2021, που καλύπτουν την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2021 έως 31η

Δεκεμβρίου 2021, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχούς επιχειρηματικής

δραστηριότητας (going concern), την αρχή των δεδουλευμένων (accrual basis) και είναι

σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά

έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των

ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων

(IFRIC) της IASB.

Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα Πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή

στον Όμιλο και είναι σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2021 ελήφθησαν υπόψη για τη

σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης στην έκταση που

αυτά ήταν εφαρμόσιμα.

Σελίδα 78 από 127

Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσεων από τη

Διοίκηση της Εταιρίας κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Οι σημαντικές

εκτιμήσεις και παραδοχές έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλο.